Blanqueo de Capitales en Hong Kong
Ese artículo es una ampliación de la información sobre derecho penal económico, en esta revista de derecho empresarial, sobre este tema. Te explicamos, en el marco del derecho penal económico, qué es, sus características y contexto. El Departamento de estado (Estados Unidos) sugirió que las fuentes primarias de los fondos lavados en Hong Kong son generadas por delitos financieros tales como corrupción, evasión fiscal, fraude, juegos de azar ilegales y apuestas, prostitución, usureros, comerciales delitos y violación de los derechos de propiedad intelectual. Esta lista de delitos determinantes para los fondos lavados en Hong Kong es muy diferente del origen del tráfico de estupefacientes (a nivel internacional, ha sido objeto de los siguientes instrumentos multilaterales promocionados por las Naciones Unidas: Protocolo que enmienda los Acuerdos, Convenios y Protocolos sobre Estupefacientes, concertados en La Haya el 23 de enero de 1912, en Ginebra el 11 de febrero de 1925, el 19 de febrero de 1925 y el 13 de julio de 1931, en Bangkok el 27 de noviembre de 1931 y en Ginebra el 26 de junio de 1936. Lake Success, Nueva York, 11 de diciembre de 1946; Convenio internacional sobre el opio. La Haya, 23 de enero de 1912; Acuerdo relativo a la fabricación, el comercio interior y el uso de opio preparado. Firmado en Ginebra el 11 de febrero de 1925. Lake Success, Nueva York, 11 de diciembre de 1946; Acuerdo relativo a la fabricación, el comercio interior y el uso de opio preparado. Ginebra, 11 de febrero de 1925; Convenio internacional sobre el opio. Ginebra, 19 de febrero de 1925 y Lake Success, Nueva York, 11 de diciembre de 1946 (incluido el Protocolo, adoptado en Ginebra, 19 de febrero de 1925); Convenio para limitar la manufactura y regular la distribución de estupefacientes. Ginebra, 13 de julio de 1931 y Lake Success, Nueva York, 11 de diciembre de 1946 (incluido el Convenio para limitar la manufactura y regular la distribución de estupefacientes, adoptado en Ginebra, 13 de julio de 1931, y el Protocolo de firma, de la misma fecha); Acuerdo relativo a la supresión del hábito de fumar opio (hemos hablado sobre su concepto jurídico en esta revista). Bangkok, 27 de noviembre de 1931 y Lake Success, Nueva York, 11 de diciembre de 1946; Acuerdo relativo a la supresión del hábito de fumar opio (hemos hablado sobre su concepto jurídico en esta revista). Bangkok, 27 de noviembre de 1931; Convenio para la supresión del tráfico ilícito de drogas nocivas. Ginebra, 26 de junio de 1936 y Lake Success, Nueva York, 11 de diciembre de 1946, incluido el protocolo de firma, de la misma fecha); Protocolo que somete a fiscalización internacional ciertas drogas no comprendidas en el Convenio del 13 de julio de 1931 para limitar la manufactura y regular la distribución de estupefacientes, y modificado por el Protocolo firmado en Lake Success, Nueva York, el 11 de diciembre de 1946. París, 19 de noviembre de 1948; Protocolo para limitar y reglamentar el cultivo de la adormidera y la producción, el comercio internacional, el comercio al por mayor y el uso del opio. Nueva York, 23 de junio de 1953; Convención Única sobre Estupefacientes, 1961. Nueva York, 30 de marzo de 1961; Convenio sobre Sustancias Psicotrópicas. Viena, 21 de febrero de 1971; Protocolo por el que se enmienda la Convención única sobre estupefacientes, 1961. Ginebra, 25 de marzo de 1972; Convención única sobre estupefacientes, 1961, modificada por el Protocolo que modifica la Convención única sobre Estupefacientes, 1961. Nueva York, 8 de agosto de 1975; y Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias. Viena, 20 de diciembre de 1988) de los fondos lavados en los países europeos (Departamento de estado de los Estados Unidos 2008).
Legislación de financiación contra el blanqueo de dinero y la lucha contra el terrorismo
Legislación sobre blanqueo de dinero
La legislación principal promulgada para combatir el blanqueo de dinero en Hong Kong es la Ordenanza sobre el tráfico de drogas (recuperación de los ingresos) (Cap 405) (DTROP) y la Ordenanza sobre delitos graves y organizados (Cap 455) (OSCO). DTROP y Osco se conocen colectivamente como las ordenanzas. Hong Kong, a través de las ordenanzas, criminaliza específicamente el blanqueo de fondos de delitos relacionados con el tráfico de drogas, así como cualquier producto de un delito procesable. El artículo 25 (1) de la DTROP declara que toda persona que se ocupa de la propiedad sabiendo, o con motivos razonables para creer, que la propiedad representa directa o indirectamente el producto del tráfico de drogas es culpable de un delito. La pena máxima disponible para la condena por acusación es una multa de HK $5000000 y 14 años de prisión.
La pena máxima para un delito sumario es una multa de HK $500.000 y encarcelamiento por tres años. El apartado 1 del artículo 25 de la Osco replica el delito establecido en la s 25 (1) de la DTROP, pero lo amplía para criminalizar la tramitación de cualquier delito punible.
Informaciones
Los delitos de blanqueo de capitales bajo Osco llevan las mismas sanciones máximas por condenas procesables y sumarias que el delito de blanqueo de capitales bajo DTROP. DTROP y Osco delitos de blanqueo de dinero utilizan un enfoque basado en la lista de crímenes de predicación para el blanqueo de dinero, aunque la inclusión de todos los delitos procesables bajo las disposiciones de Osco proporciona una lista extensa. Los posibles delitos determinantes también se extienden a los actos cometidos en el extranjero que constituirían un delito punible si se cometieran en Hong Kong. Las ordenanzas DTROP y Osco comparten la misma definición de "tratar" el producto de los delitos proscritos (explicación). Cada ordenanza criminaliza adquirir, ocultar, disfrazar, deshacerse o convertir, traer o remover de Hong Kong, o usar el producto de los delitos determinantes como seguridad.
Mecanismos de recuperación de activos
Osco también contiene las provisiones de recuperación de activos centrales de Hong Kong. El sistema de recuperación de activos de Hong Kong tiene elementos criminales y civiles. La confiscación de activos está permitida para los delitos especificados en la lista 1 de Osco, para delitos organizados y para los ingresos generados por cualquier delito en el que valgan por lo menos HK $100.000. La recuperación de activos puede tener lugar cuando un acusado (persona contra la que se dirige un procedimiento penal; véase más sobre su significado en el diccionario y compárese con el acusador, público o privado) ha sido condenado por un delito apropiado o cuando el proceso no ha sido completado porque el acusado (persona contra la que se dirige un procedimiento penal; véase más sobre su significado en el diccionario y compárese con el acusador, público o privado) ha muerto o fugado. El sistema de Hong Kong, a este respecto, es criminal. Las cuestiones que surjan sobre los beneficios obtenidos de un delito determinado, ya sea que ese delito constituya un delito organizado y la cuantía de los fondos obtenidos, deberán responderse sobre el equilibrio de probabilidades. Esto introduce algunos elementos de los procedimientos civiles. La Ordenanza de prevención de sobornos (Cap 201) (s 10) (POBO) contiene provisiones de riqueza inexplicables para los oficiales actuales y anteriores.
Más Información
Los oficiales prescritos son los que tienen una oficina bajo el gobierno, funcionarios designados en virtud de la ley orgánica, s 5A de la Ordenanza del fondo de bolsa (Cap 66), el Presidente de la Comisión de servicio público, todo el personal de la Comisión independiente contra la corrupción y cualquier miembro del personal del poder judicial. POBO crea un delito para cualquier funcionario prescrito para mantener un nivel de vida, o para mantener activos, más allá de lo que sea consistente con los nombramientos actuales o anteriores cuando el oficial no pueda dar cuenta de la riqueza en cuestión.
Una condena por una riqueza inexplicable puede ser seguida por una orden para confiscar la propiedad involucrada.
Legislación preventiva clave
Las ordenanzas también delinean el marco preventivo de blanqueo de dinero en Hong Kong (todo ello también lo hemos consultado con otros expertos). Osco y DTROP contienen disposiciones básicas para informar de los fondos sospechosos de ser el producto del delito y los requisitos básicos de identificación de los clientes. Todas las personas en Hong Kong, legales y naturales, están obligadas a reportar transacciones sospechosas bajo DTROP y Osco. Los controles reglamentarios de prevención y detección en Hong Kong se encuentran predominantemente en las directrices emitidas por los tres reguladores prudenciales de Hong Kong. La autoridad monetaria de Hong Kong supervisa a los bancos y a otras instituciones autorizadas de depósito. Los controles AML/CTF para las instituciones autorizadas de toma de depósitos se encuentran en la directriz de la autoridad monetaria de Hong Kong sobre la prevención del blanqueo de dinero, emitida en 1997 y el suplemento 2006 de la directriz sobre prevención del blanqueo de capitales. El suplemento fue sustituido por el suplemento 2007 en mayo de 2008. La nota de orientación de la oficina de la Comisaria de seguros (OCI) sobre la prevención del blanqueo de capitales y el financiamiento terrorista regula a todas las compañías de seguros que no son también instituciones autorizadas para la toma de depósitos. La Comisión de valores y futuros de Hong Kong también publicó la prevención del blanqueo de capitales y la nota de orientación sobre financiamiento terrorista predominantemente para las empresas licenciadas bajo la Comisión de valores y futuros. La unidad de inteligencia financiera conjunta (JFIUHK) emitió la directriz para los agentes de remesas y los cambiadores de dinero en 2007. Las directrices regulatorias no dirigen a las entidades a realizar autoevaluaciones de blanqueo de dinero y riesgos de financiación del terrorismo. Las pautas liberadas por cada regulador son uniformes para todos los negocios cubiertos por cada regulador específico. Las directrices emitidas por los tres reguladores prudenciales de Hong Kong se consideran predominantemente ejecutables por las normas de GAFI. Las pautas para MSBs emitidas por JFIUHK no fueron consideradas como medios exigibles por el grupo de GAFI en 2008. Algunos negocios no financieros designados también están sujetos a las reglas de AML/CTF.
Sin embargo, pocos de ellos son ejecutables. El Instituto de contadores públicos certificados (HKICPA) de Hong Kong ha emitido directrices para los miembros, destacando aspectos de los requisitos del GAFI. Las pautas, sin embargo, no son exigibles aunque HKICPA es capaz de hacer cumplir algunos requisitos de diligencia debida y de mantenimiento de registros presentes en el estándar de Hong Kong en el control de calidad 1, código ético para contadores profesionales y estándares de Hong Kong de Auditoría. Los agentes de bienes raíces están obligados a cumplir con algunos requisitos de diligencia debida y mantenimiento de registros a través de la práctica de agentes de bienes raíces (derechos generales y propiedades residenciales de Hong Kong) y la práctica circular (emitida por el estado Autoridad de los agentes). La abogacía está sujeta a la debida diligencia básica del cliente, el mantenimiento de registros y los requisitos de capacitación establecidos en la sociedad de derecho circular 07 – 726. Los proveedores de servicios fiduciarios y de la compañía que también son miembros del Instituto de secretarios de Hong Kong estarán sujetos a los requisitos de AML/CTF que deben ser incorporados en el código de conducta.
Legislación de financiación contra el terrorismo
Hong Kong criminaliza la financiación del terrorismo en la Ordenanza de las Naciones Unidas (antiterrorismo) (Cap 575) (UNATMO). La sección 7 de la UNATMO criminaliza la provisión o recaudación de fondos con la intención de usarlas para cometer un acto terrorista o sabiendo que serán utilizadas para un acto terrorista. La sección 8 penaliza la fabricación de fondos o servicios financieros disponibles para, o disponibles en beneficio de, a una persona conocida o sospechosa de ser un terrorista o un asociado (véase qué es, su concepto jurídico; y también su definición como "associate" en derecho anglo-sajón, en inglés) terrorista. UNATMO es también la legislación clave para congelar activos vinculados al terrorismo. La sección 6 permite que el Secretario de justicia emita una orden de congelación sobre cualquier fondo que se sospeche razonablemente que sea propiedad de un terrorista o asociado (véase qué es, su concepto jurídico; y también su definición como "associate" en derecho anglo-sajón, en inglés) terrorista, destinado a ayudar en la Comisión de un acto terrorista, o que se utilizó en la Comisión de un acto terrorista.Entre las Líneas En el s 13 de UNATMO, que permite la confiscación de la propiedad terrorista, la definición se amplía para incluir cualquier fondo derivado de un acto terrorista. UNATMO es también la Ordenanza clave para las medidas de prevención y detección para la financiación del terrorismo. La sección 12 obliga a todas las personas a reportar cualquier conocimiento o sospecha de propiedad terrorista a un oficial autorizado. El hecho de no hacerlo es un delito.
Unidad de inteligencia financiera
La FIU de Hong Kong, JFIUHK, creada en 1989, es operada por oficiales de la policía de Hong Kong y las aduanas (ver su definición; pero esencialmente se trata de las oficinas públicas encargadas del registro de los bienes importados o exportados y del cobro de los tributos correspondientes; ver despacho de aduana y Organización Mundial de Aduanas) de Hong Kong. JFIUHK se asemeja más estrechamente a un estilo administrativo FIU, ya que sus funciones principales son el análisis y la difusión de la información.
No lleva a cabo investigaciones.
Más Información
Las investigaciones son conducidas por unidades dentro de la fuerza de policía de Hong Kong y el Departamento de aduanas (ver su definición; pero esencialmente se trata de las oficinas públicas encargadas del registro de los bienes importados o exportados y del cobro de los tributos correspondientes; ver despacho de aduana y Organización Mundial de Aduanas) y impuestos de Hong Kong. JFIUHK también refiere todos los casos a las agencias del cumplimiento de la ley tales como oficina de narcóticos, el crimen organizado y la oficina de la tríada de la policía de Hong Kong, la oficina de la investigación de la droga de aduanas (ver su definición; pero esencialmente se trata de las oficinas públicas encargadas del registro de los bienes importados o exportados y del cobro de los tributos correspondientes; ver despacho de aduana y Organización Mundial de Aduanas) del Departamento de aduanas (ver su definición; pero esencialmente se trata de las oficinas públicas encargadas del registro de los bienes importados o exportados y del cobro de los tributos correspondientes; ver despacho de aduana y Organización Mundial de Aduanas) y del impuesto de Hong Kong, y el independiente Comisión contra la corrupción, así como algunos órganos reguladores.
Sector regulado
El sector regulado de Hong Kong abarca los sectores bancario y financiero (incluyendo bancos, compañías de depósitos, compañías de seguros e intermediarios de seguros, y prestamistas de dinero), compañías de valores y futuros, y agentes de bienes raíces. Los juristas tienen obligaciones emitidas por la sociedad de abogados.
Sin embargo, estos no se consideran ejecutables por el grupo de GAFI. Los contadores (que son miembros de HKICPA) están sujetos a algunas obligaciones, aunque el GAFI no considera estos medios ejecutores.
Obligaciones
Informes de inteligencia financiera
El régimen de informes de inteligencia financiera en Hong Kong tiene algunas diferencias significativas con los de Australia y los Estados Unidos: Informes de actividad financiera sospechosa — todos los individuos, no solo las entidades informantes, tienen la obligación legal de reportar los fondos sospechosos de ser el producto de, utilizado en relación con, o destinados a ser utilizados en relación con un delito punible a un oficial autorizado. No hacerlo es un delito. Todas las personas tienen la misma obligación de denunciar las sospechas de propiedad terrorista. Informes de transacciones en efectivo de alto valor — Hong Kong no requiere informes de transacciones en efectivo de alto valor. Informes de los movimientos internacionales de efectivo — Hong Kong no requiere informes de movimientos internacionales de efectivo. Informes de los movimientos internacionales de instrumentos de valor — Hong Kong no requiere informes de movimientos internacionales de instrumentos de valor. Informes de transacciones electrónicas internacionales — Hong Kong no tiene un requisito general para reportar transacciones electrónicas internacionales. Los proveedores de servicios de remesas y los intercambiadores de dinero, sin embargo, deben registrar los detalles de cualquier transacción con el valor de HK $8000 o más (o equivalente en moneda extranjera).
Poner sobre aviso
Las ordenanzas de Hong Kong contienen provisiones de poner sobre aviso. UNATMO (s 12) contiene las provisiones de propinas para los informes de bienes conocidos o sospechosos de terrorismo, indicando que cualquier divulgación que pueda perjudicar una investigación es un delito. La sección 26 de la Osco contiene disposiciones similares. No permite la divulgación en los procedimientos penales y civiles, la publicación, o la difusión de los detalles de cualesquiera informes hechos. La sección 26 de DTROP tiene disposiciones similares para los informes presentados en cumplimiento de esta ordenanza.
Programas de cumplimiento de la financiación contra el blanqueo de dinero/antiterrorismo
Las directrices publicadas por los órganos de supervisión prudenciales describen los requisitos del programa de cumplimiento detallado. Las directrices de la autoridad monetaria de Hong Kong proscribirán las entidades directas:
declaraciones de políticas internas de AML/CTF;
identificación del cliente, procedimientos de apertura de cuentas y debida diligencia;
mantenimiento de registros;
nombramiento de un funcionario de cumplimiento;
procedimientos de transacciones de remesas;
reconocimiento y notificación de transacciones sospechosas; y
formación del personal.
Las directrices publicadas por la OCI y la Comisión de valores y futuros también contienen estos aspectos comunes. Hong Kong no tiene un sistema de informes de cumplimiento, como lo hace Australia, con el fin de supervisar los programas de cumplimiento de las entidades reguladas.
Más Información
Los organismos reguladores responsables de cada industria podrán aplicar sanciones administrativas y de otra índole por incumplimiento de los requisitos. La autoridad de agentes inmobiliarios, HKICPA y la sociedad de abogados de Hong Kong, también han emitido pautas para el programa de cumplimiento de AML/CTF. Autor: Williams