Blanqueo de Capitales en República de China (Taiwán)
Ese artículo es una ampliación de la información sobre derecho penal económico, en esta revista de derecho empresarial, sobre este tema. Te explicamos, en el marco del derecho penal económico, qué es, sus características y contexto.
Blanqueo de dinero
Los delitos económicos se consideran la amenaza más grave para el blanqueo de dinero en Taiwán, seguida de la corrupción y los delitos relacionados con las drogas (APG 2007).
Legislación de financiación contra el blanqueo de dinero y la lucha contra el terrorismo
Legislación sobre blanqueo de dinero
La legislación principal promulgada para combatir el blanqueo de dinero en Taiwán es la ley de control del blanqueo de dinero (MLCA Taiwan), promulgada en 1996, y la más recientemente enmendada en julio de 2007. El artículo 2 define el blanqueo de dinero como disfrazar o ocultar los bienes que se obtienen de cometer un delito grave o que se obtienen por un delito grave cometido por otra persona. MCLA Taiwán define un delito grave como:
cualquier delito que lleve un castigo mínimo de cinco años de prisión;
cuando la Comisión de delitos específicos genere un producto valorado en NT $5 o más; y
otros delitos identificados en una lista prescrita.
Mecanismos de recuperación de activos
Taiwán tiene disposiciones para congelar, incautar y confiscar el producto del delito. Varios actos contienen las disposiciones de recuperación de activos, aunque MLCA Taiwán es la fuente principal. MLCA Taiwán permite que la propiedad obtenida en la Comisión de un delito sea confiscada o, cuando la propiedad no pueda ser confiscada, el valor de la propiedad a ser hecha como un pago. Estas disposiciones, y otras en el Código Penal que permiten la confiscación de los ingresos tomados como un soborno (véase qué es, su definición, o concepto jurídico, y su significado como "bribery" en derecho anglosajón, en inglés) o una propiedad utilizada en la Comisión de un delito, están basadas en la convicción.
No hay medidas de confiscación civil en Taiwán.
Legislación preventiva clave
El sistema de prevención y detección del blanqueo de dinero en Taiwán se basa alrededor de MLCA Taiwán. MLCA Taiwán contiene requisitos específicos de ALD/CTF para el sector regulado, así como exigir a las instituciones financieras que establezcan sus propios procedimientos contra el blanqueo de dinero (artículo 6). MLCA Taiwán mismo contiene los requisitos para cierta identificación del cliente, el mantenimiento de registros y la presentación de informes a la FIU. En respuesta al artículo 6, las asociaciones y organismos de la industria han publicado directrices y procedimientos de prevención del blanqueo de dinero específicamente dirigidos a cada industria dentro del sector regulado. Existen reglamentos que han sido emitidos de acuerdo con actos distintos de MLCA que también contienen requisitos para áreas relacionadas con AML/CTF. El resultado es que el sistema de prevención y detección de Taiwán se extiende por múltiples áreas, algunas más claramente jurídicamente vinculantes que otras, con diferentes aspectos y estándares aplicados a diferentes industrias. Las asociaciones de la industria que han publicado las pautas de AML/CTF son:
Bankers’ Association - Asociación de banqueros;
Securities Investment Trust and Consulting Association - Asociación de fideicomisos y consultoría de inversiones en valores;
Trust Association - Asociación fiduciaria;
Taiwan Securities Association - Asociación de valores de Taiwán;
China National Futures Association - Asociación Nacional de futuros de China;
Life Insurance Association - Asociación de seguros de vida; y
Non-life Insurance Association - Asociación de seguros no-vida.
El sistema de Taiwán tiene aspectos de un enfoque basado en el riesgo, ya que ciertos clientes, como los no residentes y los que manejan transacciones de alto valor, garantizan medidas de diligencia debida mejoradas.
Financiación contra el terrorismo
Taiwán aún no ha penalizado la financiación del terrorismo. El grupo de Asia y el Pacífico sobre blanqueo de dinero (2007) observó que Taiwán había redactado un proyecto de ley contra el terrorismo que no había sido presentado en el Parlamento a partir de 2007. Taiwán no ha indicado que se haya promulgado el proyecto de ley. Taiwán tampoco tiene ninguna medida específica para recuperar o congelar ningún activo sospechoso de participar en la financiación del terrorismo. El régimen reglamentario de Taiwán contiene algunas referencias a fondos destinados a actividades o entidades terroristas. Las directrices de prevención del blanqueo de dinero para cada sector dirigen a las empresas a presentar un informe de una transacción sospechosa para cualquier actividad sospechosa de estar relacionada con una entidad terrorista o terrorista.
Además, la Asociación de banqueros dirige a las organizaciones a que apliquen una debida diligencia extraordinaria a los clientes y las transacciones que puedan estar vinculadas a terroristas o organizaciones terroristas (APG 2007).
Unidad de inteligencia financiera
La FIU en Taiwán es la MLPC que existe en el marco de la oficina de investigación del Ministerio de Justicia de la República de China (MJIB). MLPC se estableció en 1997 y recibe informes de inteligencia financiera, toma análisis, disemina inteligencia y asiste a la investigación de los casos de blanqueo de dinero y financiamiento del terrorismo. MLPC es un modelo de aplicación de la norma (generalmente por los organismos y autoridades públicas, incluido las fuerzas y cuerpos de seguridad y orden público) FIU.
Sector regulado
El sector regulado de Taiwán está constituido por instituciones financieras, definidas en el artículo 5 de la MLCA y en el sector de la joyería. Los negocios fiduciarios también se incluyen en el régimen, aunque estos servicios son usualmente proporcionados por los bancos. Las instituciones financieras incluidas en el artículo 5 de MLCA Taiwán son:
bancos
sociedades fiduciarias y de inversión;
asociaciones de cooperativas crediticias;
departamento de crédito de las asociaciones de agricultores;
departamento de crédito de las asociaciones de pescadores;
Banco Agrícola de Taiwán;
las instituciones de servicios postales que también manejen las transacciones monetarias de depósito, transferencia y retirada;
corporaciones financieras de instrumentos negociables;
compañías de tarjetas de crédito;
compañías de seguros;
corredores de valores;
inversiones en valores y empresas fiduciarias;
empresas de financiación de valores;
empresas consultoras de inversiones en valores;
empresas depositarias centrales de valores;
corredores de futuros; y
empresas fiduciarias.
Los proveedores de servicios de cambio de divisas fueron incluidos en el régimen ALD/CTF de Taiwán en 2007, con una enmienda al Reglamento que rige el establecimiento y la administración de oficinas de cambio de moneda extranjera por el Banco Central de China. Una serie de negocios pueden proporcionar cambio de moneda extranjera en Taiwán:
hoteles
agencias de viajes;
grandes almacenes;
tiendas de artesanía;
joyerías;
tiendas de conveniencia;
oficinas administrativas de áreas escénicas nacionales;
centros de servicios turísticos;
estaciones de ferrocarril;
templos;
museos; y
instituciones y asociaciones que prestan servicios a viajeros o hoteles extranjeros (referido a las personas, los migrantes, personas que se desplazan fuera de su lugar de residencia habitual, ya sea dentro de un país o a través de una frontera internacional, de forma temporal o permanente, y por diversas razones) ubicados en zonas remotas.
Obligaciones
Informes de inteligencia financiera
Informes de actividad financiera sospechosa — se requiere que las entidades reguladas presenten informes de transacciones financieras sospechosas a la FIU.
Informes de transacciones en efectivo de alto valor: las entidades reguladas deben presentar un informe de transacción en efectivo para cualquier transacción en moneda física de NT $1m o más a la FIU.
Informes de movimientos internacionales de efectivo — hay dos tipos de reportes de movimientos de efectivo dentro o fuera de Taiwán. Se requieren formularios de declaración de moneda transfronteriza para los movimientos de US $10.000 o más de moneda física dentro o fuera de Taiwán. Éstas se someten al servicio aduanero y se remiten a la FIU. Los pasajeros internos que transportan el equipaje y la buena regulación de la autorización también requieren que los pasajeros de entrada pasen a través de mercancías para declarar cuando transportan moneda extranjera de US $10,00 o más, NT $60000 o más, moneda China de ¥20.000 o más, o oro valorado en más de 20.000 dólares.
Informes de los movimientos internacionales de instrumentos de valor — Taiwán no requiere informes para movimientos de instrumentos de valor.
Informes de transacciones electrónicas internacionales — Taiwán no requiere que se informen las transacciones electrónicas internacionales.
Poner sobre aviso
MLCA crea infracciones por poner sobre aviso para funcionarios gubernamentales y empleados de instituciones financieras. Se les prohíbe revelar información, documentos, fotografías u otros artículos relacionados con un informe de una transacción financiera sospechosa o presunto delito de blanqueo de dinero a cualquier persona.
Programas de cumplimiento de la financiación contra el blanqueo de dinero/antiterrorismo
El artículo 6 de la MLCA, que dirige a las entidades reguladas a establecer procedimientos de lucha contra el blanqueo de dinero, requiere que los procedimientos tengan como mínimo los siguientes componentes:
procedimientos de control interno;
formación del personal;
nombrar un oficial de control de blanqueo de dinero; y
requisitos adicionales establecidos por el Ministerio de Hacienda.
La Comisión de supervisión financiera es el único regulador en Taiwán para los mercados financieros y las industrias de servicios financieros. Las responsabilidades de la Comisión de supervisión financiera incluyen la supervisión de las instituciones financieras para el cumplimiento de las pautas de AML/CTF emitidas por cada una de las asociaciones de la industria. La Comisión de supervisión financiera tiene el poder de ordenar a las entidades que corrijan cualquier área de incumplimiento de las directrices apropiadas e impongan multas por incumplimiento de MLCA Taiwán. La oficina de finanzas agrarias es responsable de supervisar las instituciones financieras agrícolas y el Ministerio de asuntos económicos es el órgano de control de los distribuidores de metales preciosos y piedras. La Comisión de supervisión financiera realiza exámenes de las instituciones financieras y de las empresas de financiamiento agrícola en nombre de la oficina de finanzas agrarias. Autor: Williams