Cumplimiento Normativo para la Prevención del Lavado de Dinero en Alemania
Ese artículo es una ampliación de la información sobre derecho penal económico, en esta revista de derecho empresarial, sobre este tema. Te explicamos, en el marco del derecho penal económico, qué es, sus características y contexto.
Cumplimiento
El régimen de notificación de transacciones sospechosas en Alemania requiere que las empresas reguladas combinen o fusionen las transacciones vinculadas a un cliente en un único informe. Los números de informes de transacción sospechosa presentados por entidades reguladas en Alemania fueron menores en 2003 y no alcanzaron los mismos niveles medios de informes vistos en el período 2002 - 2006 (Informe Anual. Wiesbaden, Alemania: Bundeskriminalamt, Unidad de Información Financiera de Alemania, 2006). Los volúmenes de informes cayeron en 2007 y otra vez en 2008 (Informe Anual. Wiesbaden, Alemania: Bundeskriminalamt, Unidad de Información Financiera de Alemania, 2008).
La tasa de notificación de los servicios financieros disminuyó entre 2007 y 2008, mientras que el volumen de informes de las empresas no financieras aumentó ligeramente (Informe Anual. Wiesbaden, Alemania: Bundeskriminalamt, Unidad de Información Financiera de Alemania, 2008). Más del 80 por ciento de los informes de transacciones sospechosas presentados en 2006 fueron aportadas por entidades de crédito. El número de informes presentados por entidades de crédito disminuyó un 22 por ciento en 2007 y otro 13 por ciento en 2008. Los profesionales legales, notarios, auditores, asesores (véase qué es, su concepto jurídico; y también su definición como "assessors" en derecho anglo-sajón, en inglés) tributarios, gestores de activos y otros negocios presentaron 32 informes en 2008. Esto representaba un aumento respecto de los 13 informes presentados por estos sectores en 2006 (Informe Anual. Wiesbaden, Alemania: Bundeskriminalamt, Unidad de Información Financiera de Alemania, 2008), pero se consideran insuficientes.
Los informes en esta materia también pueden ser presentados en Alemania por personas y entidades ajenas al sector regulado, como ciudadanos privados, autoridades fiscales, autoridades del orden público, el servicio aduanero alemán y otras agencias gubernamentales. Las personas y entidades fuera del sector regulado presentaron 530 informes en 2006 (Informe Anual. Wiesbaden, Alemania: Bundeskriminalamt, Unidad de Información Financiera de Alemania, 2006).
Pormenores
Las autoridades tributarias alemanas presentaron un 25 por ciento menos de informes en 2008 que en 2007 (Informe Anual. Wiesbaden, Alemania: Bundeskriminalamt, Unidad de Información Financiera de Alemania, 2008).
La razón o sospecha más común citada en informes de transacciones sospechosas en 2008 fue el fraude, seguido por la falsificación de documentos y la evasión fiscal, con 1.566 listados (Informe Anual. Wiesbaden, Alemania: Bundeskriminalamt, Unidad de Información Financiera de Alemania, 2008). El volumen de notificaciones sobre falsificación de documentos, delitos fiscales y delitos de insolvencia, o bancarrota, en derecho (véase qué es, su concepto jurídico; y también su definición como "insolvency" o su significado como "bankruptcy", en inglés) aumentó en 2008.
Financiación del terrorismo
Alemania también publica estadísticas sobre el volumen de informes de transacciones sospechosas vinculadas a la financiación del terrorismo. El número de informes presentados entre 2003 y 2008 que documentan las transacciones sospechosas de estar vinculadas al financiamiento del terrorismo representaron entre 0,6 por ciento y el dos por ciento de los informes de transacciones sospechosas totales. Los fiscales aconsejaron al Bundeskriminalamt sobre el resultado de 24 de los 65 informes presentados en 2008 y cada uno fue interrumpido debido a la insuficiente sospectha (Informe Anual. Wiesbaden, Alemania: Bundeskriminalamt, Unidad de Información Financiera de Alemania, 2008).
Ejecución
La Fiscalía General de la República proporcionó a la Unidad de Información Financiera de Alemania 3.850 respuestas de seguimiento a los informes de transacciones sospechosas en 2008, aunque las respuestas proporcionadas no se limitan únicamente a los informes presentados en 2008. La mayoría (alrededor del 90%) observó que los procedimientos habían sido interrumpidos. Las respuestas restantes informaron que los informes habían dado lugar a una acusación, un orden de sanción o una sentencia, o que eran pertinentes para otros casos o investigaciones pendientes (Informe Anual. Wiesbaden, Alemania: Bundeskriminalamt, Unidad de Información Financiera de Alemania, 2008). La Unidad de Información Financiera de Alemania observa una correlación entre el número de informes de transacción sospechosa archivados en 2008 y la caída en cada uno de los resultados informados (Informe Anual. Wiesbaden, Alemania: Bundeskriminalamt, Unidad de Información Financiera de Alemania, 2008).
El número de delitos de blanqueo de capitales registrados en virtud de la sección 261 del Código Penal alemán se duplicó entre 2002 y 2007, aumentando de 1.061 a 3.923. Después de una disminución del 40 por ciento en 2003, el número de delitos registrados aumentó cada año hasta el año 2007 inclusive.
La Bundeskriminalamt informó de la realización de 186 investigaciones sobre presunta blanqueo de dinero en 2008 relacionadas con la presentación de 511 informes de transacciones sospechosas vinculadas a 92 casos (según información de la Bundeskriminalamt publicada en 2008). La Bundeskriminalamt incautó € 169.9 millones en activos en 2008. Esto es una cantidad mucho más alta que las incautaciones provisionales hechas en 2003 (€ 69 millones) y 2004 (€ 68 millones, según un iforme de la Bundeskriminalamt de 2004). La cifra elevada de 2008 es el resultado de dos grandes redadas realizadas en ese año.