Denuncia ante Hacienda
Este artículo es un complemento de la información sobre derecho tributario o fiscal, en esta revista de aspectos jurídicos de la empresa.
Aparte de ofrecer nuevas ideas y consejos clásicos, examina el concepto y los conocimientos necesarios, en el marco de la imposición en la empresa, sobre la denuncia ante Hacienda. Véase también la denuncia penal.
Nunca te pierdas una historia sobre el derecho fiscal corporativo y relaciones tributarias, de esta revista enfocada al derecho empresarial:
Te explicamos, en relación a los impuestos y otros aspectos tributarios, sobre las personas juridicas, qué es, sus características y contexto.
Denunciar ante Hacienda en Portugal
Todos los ciudadanos tienen derecho a presentar una denuncia ante la Agencia Tributaria, tal y como establece el artículo 60 del Régimen General de Infracciones Tributarias (RGIT), que reza: "cualquier persona podrá denunciar una infracción tributaria ante la Administración tributaria competente". Las denuncias que realice un particular pueden dar lugar a una inspección fiscal. Los ciudadanos pueden presentar tres tipos distintos de denuncias: Denunciar la evasión fiscal; denunciar a la Agencia Tributaria si alguien se ha negado a expedirles una factura; denunciar a la Agencia Tributaria si alguien ha cometido irregularidades en la emisión de facturas.
Denunciar ante la Agencia Tributaria de Portugal: Los Medios
Se puede hacer de la siguiente forma:
Carta dirigida a la Agencia Tributaria
Es posible presentar la denuncia mediante una carta debidamente justificada, que deberá dirigirse a la oficina tributaria del domicilio fiscal o a los servicios de Inspección Tributaria. Se recomienda que la carta esté registrada y tenga acuse de recibo.
Siempre es mejor conservar una copia de la carta una vez firmada.
Medios en línea: Denuncia en la Página web de la Inspección General de Finanzas o la Fiscalía
Otra forma de presentar una reclamación ante las autoridades fiscales es utilizar los medios en línea, a través de la página web del Ministerio de Hacienda. En la página web de la Inspección General de Finanzas (IGF), es posible elegir la opción "anonimato", en lugar de identificarse en su denuncia.
Sin embargo, si opta por identificarse, será más eficaz. También puede incluir documentos adjuntos que prueben la acusación. En un plazo de 72 horas debería recibir un correo electrónico para confirmar su denuncia, un paso esencial para que el proceso continúe.
Página web de la Fiscalía General
La Fiscalía General también pone a disposición de los ciudadanos una página web oficial para denunciar casos de fraude y corrupción. Estas denuncias también pueden realizarse de forma anónima, tanto si están relacionadas con el comercio internacional y las actividades deportivas como con el comportamiento ilegal de entidades o servicios públicos o privados. Sin embargo, las denuncias anónimas no tienen el efecto necesario en determinados delitos. La solución consiste en presentar una denuncia formal ante una fiscalía o un organismo de policía criminal.
Denunciar ante la fiscalía
En este caso, el denunciante debe identificarse y firmar la denuncia, ya que sin esta información el Ministerio Fiscal no puede iniciar un procedimiento penal. Lo mejor es consultar primero la sección "Garantías del denunciante" para conocer las normas de utilización del servicio. Todas las denuncias presentadas ante la Fiscalía o en el sitio web del DCIAP son analizadas por el Departamento Central de Investigación y Acción Penal (DCIAP). Si cree que le han estafado o conoce un caso de evasión fiscal o de derecho fiscal, algunos observadores opinan que es mejor no perder el tiempo y denunciarlo a las autoridades fiscales para que se resuelva el problema.
Sin embargo, antes de proceder a una denuncia, hay casos en los que debería consultar a un abogado para que las dudas se aclaren lo mejor posible.
Aspectos Tributarios de Denuncia ante Hacienda
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Bibliografía sobre Denuncia penal
Buccalo Rivera, Patricia, "Diccionario Jurídico de Derecho Penal", Editorial San Marcos, 1ra. Edición, Lima Perú, 2002.
Casas José Osvaldo, "Derechos y garantías constitucionales del contribuyente", Ediciones Ad Hoc, Buenos Aires.
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