Descuento de Crédito en Libros
Este artÃculo es un complemento a la información sobre derecho financiero, en esta revista de derecho corporativo. Ofrece hechos, comentarios y un análisis sobre este tema. Te explicamos, en relación a los principios, prácticas y normas jurÃdicas financieras y bancarias, qué es, sus caracterÃsticas y contexto.
Derechos y Obligaciones
Operación de descuento que hace el banco a una empresa sobre créditos abiertos a sus clientes en sus libros de contabilidad, pero que no están documentados por tÃtulos de crédito suscritos por los deudores. Está en desuso en varios paÃses, incluido México. Basado en la experiencia de varios autores, nuestras opiniones y recomendaciones se expresarán a continuación (o en otros artÃculos de esta revista, en cuanto al derecho financiero y bancario, y respecto a sus caracterÃsticas y/o su futuro): Facilita a comerciantes mayoristas el financiamiento de sus ventas a grandes almacenes o industrias, registradas contablemente si, pero no documentadas con tÃtulos de crédito. Se formaliza generalmente mediante un contrato de apertura de crédito.
Origen del Contrato
El uso tÃpico de este contrato tuvo su origen para facilitar a industriales y distribuidores el financiamiento de sus ventas que por sus caracterÃsticas no tienen un respaldo en un tÃtulo de crédito. Nunca te pierdas una historia sobre derecho bancario y financiero, de esta revista de derecho empresarial:
Su activo solo está registrado contablemente.
Descuento de Crédito en Libros en el Derecho Mercantil de México
En la Ley General de TÃtulos y Operaciones de Crédito o LGTOC, dentro de la sección sobre las Operaciones de Crédito, hay una parte dedicada al Descuento de Créditos en Libros. Nunca te pierdas una historia sobre derecho bancario y financiero, de esta revista de derecho empresarial:
Se trata de los artÃculos 288 y siguientes. El artÃculo 288 se ocupa de las condiciones para el descuento de créditos en libros del comerciante, estableciendo que los créditos abiertos en los libros de comerciantes podrán ser objeto de descuento, aun cuando no estén amparados por tÃtulos de crédito suscritos por el deudor, siempre que se reúnan determinadas condiciones. Estas son las siguientes cuatro:
Que los créditos sean exigibles a término o con previo aviso fijos;
Que el deudor haya manifestado por escrito su conformidad con la existencia del crédito;
Que el contrato de descuento se haga constar en póliza a la cual se adicionarán las notas o relaciones que expresen los créditos descontados, con mención del nombre y domicilio de los deudores, del importe de los créditos, del tipo de interés (véase más en el diccionario y más detalles, en la plataforma (de Lawi), sobre este término) pactado, y de los términos y condiciones de pago;
Que el descontatario entregue al descontador letras giradas a la orden de éste y a cargo de los deudores, en los términos convenidos para cada crédito. El descontador no quedará obligado a la presentación de esas letras para su aceptación o pago, y solo podrá usarlas en caso de que el descontatario lo faculte expresamente al efecto o no entregue al descontador, a su vencimiento, el importe de los créditos respectivos.
Es, en definitiva, una operación en la cual el descontador, generalmente una entidad financiera, adquiere del descontatario un crédito a cargo de un tercero deudor, pagándole por dicha operación de contado a cambio del pago de un interés. El crédito, el activo crediticio, no está amparado por algun tÃtulo de crédito. El artÃculo 289 de la Ley General de TÃtulos y Operaciones de Crédito se ocupa del Mandatario del descontador, que establece que el descontatario será considerado, para todos los efectos de la Ley, como mandatario del descontador, en cuanto se refiere al cobro de los créditos materia del descuento.
Figuras Contractuales Afines
Tiene las caracterÃsticas de las siguientes instituciones contractuales:
Mutuo con GarantÃa Prendaria
Compraventa
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Recursos
A continuación, ofrecemos algunos recursos de esta revista de derecho empresarial que pueden interesar, en el marco de la teorÃa y práctica del derecho bancario y financiero, sobre el tema de este artÃculo.