Extensión de Crédito
Este artículo es una expansión del contenido de la información sobre derecho financiero, en esta revista de derecho corporativo. Aparte de ofrecer nuevas ideas y consejos clásicos, examina el concepto y los conocimientos necesarios, en el marco de los aspectos jurídicos financieros, sobre este tema. Te explicamos, en relación a los principios, prácticas y normas jurídicas financieras y bancarias, qué es, sus características y contexto. Nota: véase también Financiación Comercial.
Extensión de Crédito en Financiación Comercial
Es uno de los métodos que implican la concesión de un crédito o el pago contra reembolso, pero en el que solicitamos la ayuda de un banco para cobrar el dinero y garantizar los acuerdos hasta cierto punto.
Letra de cambio
Se trata de una letra de cambio emitida por el exportador contra el importador, en la que éste se compromete a pagar, a la vista o en un momento futuro determinable, el valor de la mercancía a una persona determinada o al portador de la letra.
Caben varias posibilidades:
Pago inmediato tras la presentación de la factura y los documentos, sin que se requiera la aceptación de la factura por parte del importador, como parte de un crédito documentario.
Usanza, tenor o factura a plazo. Pagadera en un número de días o meses, generalmente "aceptada" por un banco, el exportador la vende entonces a un corredor de letras que la mantiene hasta su vencimiento o la negocia.
Factura documental.
Con documentos (conocimiento de embarque, factura, cobertura de seguro y documentos similares) adjuntos.
Cash limpio. Nunca te pierdas una historia sobre derecho bancario y financiero, de esta revista de derecho empresarial:
Sin documentos.
Carta de crédito documental
La letra de cambio es girada por el exportador.
La carta de crédito documentario la abre el importador. Existe un código internacional de prácticas para los créditos documentarios establecido en el documento "Uniform Customs & Practices for Documentary Credits" de la Cámara de Comercio Internacional. (La Cámara de Comercio Internacional se creó en 1919 para definir las reglas y normas por las que se rige el comercio. Nunca te pierdas una historia sobre derecho bancario y financiero, de esta revista de derecho empresarial:
Sesenta comisiones nacionales componen su estructura federal). El importador abre un crédito documentario en su banco (banco emisor). El importador abre un crédito documentario en su banco (banco emisor), que se encarga de que el banco emisor, siguiendo las instrucciones del importador: (a) realice el pago al exportador (el beneficiario); o (b) pague o acepte una letra de cambio girada por el exportador; o c) autorizar a otro banco (probablemente su banco corresponsal en el país del exportador) a ser el banco notificador, que efectúa el pago al exportador o acepta su letra de cambio (convirtiéndose así en un "crédito documentario de aceptación"). También se puede pedir al banco notificador que sea el banco confirmante, para añadir su garantía de que el exportador recibirá el pago si el banco emisor no lo hace. (Sin embargo, algunos países, como Irán, prohíben a los bancos abrir créditos en condiciones que requieran que el banco asesor añada su confirmación). Todo lo anterior debe estar respaldado por los documentos estipulados. Estos documentos incluyen: ❏ Documentos de transporte (Véase más adelante) ❏ Factura comercial que especifique la calidad, la cantidad y el precio unitario y total. ❏ Documentos de seguro. ❏ Documento DUA Formulario aduanero simplificado para la UE. ❏ Otros documentos: Certificación de origen; certificación de calidad; certificación sanitaria; certificación veterinaria; nota de peso. En cuanto a los documentos de transporte:
En general, por vía marítima bajo un conocimiento de embarque, que acredite que la mercancía ha sido expedida, pretende ser del tipo y calidad solicitados y ser transportada correctamente. Una copia del conocimiento de embarque es el derecho del comprador a la posesión de las mercancías cuando llegan.
En la actualidad, en el tráfico de contenedores puede haber un conocimiento de embarque del transportista, que no es necesariamente un documento de titularidad.
Si es por vía aérea, existe un conocimiento de embarque aéreo, pero no es un documento de propiedad, sino simplemente un acuse de recibo de la entrega.
Si es por carretera o ferrocarril, hay un recibo del transportista o del ferrocarril, que tampoco es un documento de titularidad.
Existen posibles problemas con los documentos: documentos que faltan, que están mal cumplimentados o que muestran un valor de la factura diferente al de la carta de crédito documentario. El personal del banco los comprueba y debería ver, por ejemplo, "flete pagado" en el conocimiento de embarque y el certificado de seguro si las mercancías se envían CIF (incluyendo coste, seguro y flete).
Detalles
Los documentos incorrectos pueden provocar retrasos en el puerto en el momento del desembarco e incurrir en costes como el almacenamiento local.
Tipos de crédito documentario
Estos suelen ser los más importantes:
Crédito confirmado: cuando el banco avisador también garantiza el pago.
Crédito revocable/revocable: el banco emisor puede modificar/cancelar el crédito revocable si el importador no está satisfecho. Evidentemente, esto no suele ser aceptable para el exportador, pero puede ser adecuado para la venta a filiales en el extranjero, donde las cartas de crédito deben ser utilizadas por la normativa local.
La carta irrevocable sólo puede modificarse/cancelarse con el acuerdo del banco emisor y el beneficiario.
Crédito a la vista, a plazo o de aceptación. A la vista: el exportador libra una letra de cambio a la vista y la presenta al banco corresponsal para su pago. A plazo/aceptación: el exportador gira una letra de cambio por un período de tiempo (30, 60, 90 días) en el banco emisor o confirmante.
Crédito de negociación: el banco notificador (si no son el mismo) encarga al banco confirmador la negociación de la letra, que se libra contra el banco notificador.
O bien la letra puede ser girada contra el banco notificador, que la aceptará, convirtiéndola en una letra bancaria y, por tanto, "descontable".
Crédito contingente: para recurrir a él en caso de que el beneficiario no reciba el pago por los otros métodos acordados.
Crédito de pago diferido: pago realizado más tarde.
Normalmente, en el mundo occidental, todas las cuestiones relativas a las licencias de importación, los controles de cambio, los seguros y la documentación se han resuelto antes de emitir la carta de crédito. Desde el punto de vista del exportador existen estas ventajas:
Garantía de un pago o aceptación al enviar la mercancía.
Si se trata de una aceptación, será una aceptación bancaria y con los mejores tipos de descuento. Quién paga el descuento es una cuestión de negociación.
En general, la garantía de un banco (o de varios bancos) en lugar de las simples promesas del importador.
También el importador tiene ventajas:
No se pagará ningún dinero hasta que se envíe la mercancía y se presenten los documentos requeridos.
Puede haber tiempo para pagar, si se trata de una letra de cambio.
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De nuevo, la aceptación no se hará hasta que se envíe la mercancía.
Todos los trámites se completan antes de autorizar la carta de crédito.
Por último, está la cuestión de la relación entre el banco y el cliente del banco que desea emitir una carta de crédito.
La solicitud de una carta de crédito al banco debe estar firmada por una persona con autoridad, ya que contrae obligaciones para el cliente (el "beneficiario"). Basado en la experiencia de varios autores, nuestras opiniones y recomendaciones se expresarán a continuación (o en otros artículos de esta revista, en cuanto al derecho financiero y bancario, y respecto a sus características y/o su futuro): Hoy en día, los vínculos con el banco pueden ser electrónicos.
Toda la operación comercial debe ajustarse a la normativa local de importación y a la de la UE si el cliente es miembro de esa comunidad. Desde el punto de vista del banco, se trata de un pasivo contingente y afecta a los acuerdos y límites de crédito existentes.
También se trata de una operación fuera de balance que requiere capital según las normas del coeficiente de capital del BPI. El banco probablemente cobrará al cliente un depósito y necesita autorización para cargar gastos y cargos. Nunca te pierdas una historia sobre derecho bancario y financiero, de esta revista de derecho empresarial:
Si no se utiliza un conocimiento de embarque, el banco puede exigir que la mercancía esté a disposición del banco o consignada al mismo. Si el banco es el banco notificador, es responsable de comprobar que el crédito propuesto es auténtico.
Cobro de documentos
El exportador envía las mercancías y presenta los documentos a través de un banco. Nunca te pierdas una historia sobre derecho bancario y financiero, de esta revista de derecho empresarial:
Se puede pedir al banco que cobre el pago a cambio de los documentos o que se encargue de aceptar una letra de cambio a cambio de entregar los documentos. Sin embargo, el banco sólo hace sus "mejores esfuerzos" para cobrar el dinero o la aceptación. El importador puede seguir rechazando los documentos. Nunca te pierdas una historia sobre derecho bancario y financiero, de esta revista de derecho empresarial:
Si la mercancía ha sido enviada y los documentos no son títulos de propiedad, el importador podría incluso cobrar la mercancía de todos modos. Podemos solicitar al banco recaudador que proteja nuestros intereses en caso de impago. Nunca te pierdas una historia sobre derecho bancario y financiero, de esta revista de derecho empresarial:
Si el importador no paga o rechaza la transacción, es posible que la mercancía (una vez enviada) tenga que ser almacenada localmente.
Efecto de la crisis asiática de 1997
Antes de la crisis asiática de mediados de 1997, gran parte del comercio internacional se había trasladado a una cuenta abierta o se realizaba mediante el pago por cobro de documentos.
La demanda de cartas de crédito confirmadas aumentó naturalmente tras la crisis. Aunque son más caras para el exportador, ofrecen una cobertura más segura para las ventas a países como Corea del Sur, Tailandia y Malasia. El banco que emite la confirmación la examina caso por caso. Datos verificados por: Cox Tema: mercados-financieros-mundiales. Tema: creditos.
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Recursos
A continuación, ofrecemos algunos recursos de esta revista de derecho empresarial que pueden interesar, en el marco de la teoría y práctica del derecho bancario y financiero, sobre el tema de este artículo.
Véase También
Mercados Financieros,