Gestión de Riesgos "ESG"
Este artículo es una expansión del contenido de la información sobre derecho laboral o del trabajo, en esta revista de derecho empresarial. Aparte de ofrecer nuevas ideas y consejos clásicos, examina el concepto y los conocimientos necesarios, en el marco del derecho del trabajo, sobre los riesgos derivados de las cuestiones ambientales, sociales y de gobernanza (ESG). Basado en la experiencia de varios autores, nuestras opiniones y recomendaciones se expresarán a continuación (o en otros artículos de esta revista, en cuanto al derecho laboral o del trabajo, y respecto a sus características y/o su futuro): Te explicamos, en relación a la seguridad social y el derecho laboral, qué es, sus características y contexto.
Los Riesgos "ESG"
A medida que se hacen más evidentes los riesgos derivados de las cuestiones ambientales, sociales y de gobernanza (ESG), como el cambio climático, la escasez de agua y los derechos humanos, y con la creciente atención y acción de los inversores en cuestiones de ESG, es cada vez más importante que los consejos de administración de las empresas comprendan cómo estas cuestiones afectan a la estrategia y el rendimiento empresarial. Los impactos de estas cuestiones pueden ser financieros, materiales y pueden extenderse a múltiples áreas de una empresa. Ya no se trata de un futuro o de algo meramente hipotético, muchos de estos impactos se sienten ahora en casi todos los sectores de la economía.
¿Qué entendemos por "riesgos ESG"?
Las cuestiones relativas a los ASG, como el cambio climático, la escasez de agua y los abusos de los derechos humanos, pueden afectar a la estrategia empresarial, los objetivos comerciales y el rendimiento tanto a corto como a largo plazo. Los riesgos derivados de las cuestiones relativas a los ASG podrían incluir no sólo los efectos negativos en los objetivos empresariales, como la reducción de los objetivos de ingresos o los daños a la reputación, sino que también podrían incluir las oportunidades perdidas, como los mercados emergentes de nuevos productos o las iniciativas de ahorro de costos.
Riesgos físicos: En 2017, 73 empresas del S&P 500 revelaron públicamente un efecto material en las ganancias de los eventos climáticos, y más del 90% de estas empresas revelaron que el efecto en las ganancias era negativo.
Riesgos de la cadena de suministro: Las interrupciones en la cadena de suministro debido al riesgo climático han aumentado un 29% de 2012 a 2019.
Riesgos para la reputación: El 47% de los consumidores se alejan de una marca que no se alinea con sus creencias.
Riesgos Regulatorios: El número de regulaciones de cambio climático ha crecido a 1.500 a nivel mundial, desde 72 en 1997.
Riesgos de Litigio: Más de 1000 casos han sido presentados en los EE.UU.
Sobre los impactos del cambio climático hasta mayo de 2019.
Riesgos de la transición: Los vehículos eléctricos (EV) están en camino de representar más de la mitad de las ventas de coches nuevos para el 2040.
Riesgos del Capital Humano: El ochenta y seis por ciento de los milenios consideraría tomar un recorte salarial para trabajar en una empresa cuya misión se alinea con sus valores y el costo de reemplazar a un empleado es de entre el 10 y el 30% del salario anual de un empleado.
¿Por qué los consejos de administración deberían considerar cómo sus responsabilidades de supervisión de riesgos se aplican a los riesgos de ESG?
Como parte de su papel como administradores del desempeño corporativo a largo plazo, los consejos tienen un papel crítico que desempeñar para asegurar que las empresas sean conscientes de, y capaces de navegar por, un panorama de riesgos en constante evolución.
Cuando un asunto de ESG impacta -o tiene el potencial de impactar- en el negocio, es el trabajo del director ejercer una supervisión relacionada con el riesgo. Esta supervisión debe ser informada, estratégica y estrechamente alineada con el modelo de negocios y las operaciones de la empresa para crear valor a largo plazo. Una parte fundamental de la responsabilidad fiduciaria de los directores es el deber de atención, o el deber de informarse adecuadamente sobre estas cuestiones antes de tomar decisiones empresariales. Para cumplir con esta responsabilidad, los directores deben ser capaces de entender y evaluar los riesgos que surgen de los factores ESG.
Los asuntos ESG tienen impactos financieros
Algunos ejemplos:
El cambio climático: En un análisis realizado en 2019 por 500 de las mayores empresas mundiales se estimó que las posibles consecuencias financieras de los impactos relacionados con el cambio climático se encontraban en un poco menos de un billón de dólares en peligro, y se preveía que la mitad de esos riesgos se materializarían en los próximos cinco años.
Escasez de agua: Para 2050, a fin de satisfacer las necesidades de una población mundial (o global) en crecimiento de 9.700 millones de dólares, se prevé que la demanda de agua aumente en un 55%, lo que supondrá una presión sobre las industrias de uso intensivo de agua, como la de alimentos y bebidas y la energética, y planteará riesgos geográficos y de la cadena de suministro, aumentará la volatilidad de los precios de los productos básicos y disminuirá la fiabilidad del suministro. El Banco Mundial identificó que la escasez de agua podría costar a algunas regiones hasta el 6% del PIB.
Amenazas de deforestación: Hasta 941.000 millones de dólares de ingresos procedentes de empresas que cotizan en bolsa dependen de productos básicos vinculados a la deforestación.
En 2017, el 87% de casi 300 grandes empresas mundiales identificaron al menos un riesgo relacionado con la producción o el consumo de productos básicos de riesgo forestal, como la madera, el aceite de palma, el ganado y la soja.
Cerca de un tercio de esas empresas ya están experimentando los efectos de esos riesgos, como la reducción o la interrupción del suministro, el aumento de los costos o los daños a la reputación.
El movimiento #MeToo: Las encuestas revelan que el 55% de las mujeres profesionales tienen menos probabilidades de solicitar un trabajo y el 49% menos probabilidades de comprar productos o acciones de una empresa con una alegación pública de #MeToo. El acoso sexual se considera ahora un grave riesgo de inversión, con una mayor presión en los consejos de administración para supervisar las políticas de acoso sexual de la empresa y su aplicación.
Consumo consciente: Casi nueve de cada diez consumidores estadounidenses dicen que sus decisiones de compra se verán afectadas por la postura de la empresa en un tema que les preocupa, y el 78% dice que quiere que las empresas aborden importantes temas sociales.
La diversidad: Las empresas que tienen equipos directivos más diversos tienen un 19% más de ingresos por innovación* e informan de un mejor rendimiento financiero general.
* La parte de los ingresos que las empresas generan a partir de productos o servicios mejorados o nuevos en los últimos tres años. Datos verificados por: Chris
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Prácticas y Estrategia de ESG
Un número cada vez mayor de empresas reconoce la oportunidad de éxito a largo plazo que resulta de una estrategia ambiental, social y de gobernanza (ESG) eficaz. Las crecientes expectativas de las partes interesadas, incluidos los inversores, los clientes, los empleados y las comunidades, indican que un alto rendimiento en materia de ESG puede traducirse en un mejor acceso al capital, al talento y a las oportunidades de negocio. Si bien las empresas están deseosas de mejorar su posición en materia de ESG, a algunas les resulta difícil crear un plan de acción.
El término "ESG" puede parecer algo nebuloso, y a veces se intercambia con otros términos similares, aunque variados, como sostenibilidad y responsabilidad social de las empresas.
Además, las cuestiones relativas al ESG abarcan una amplia variedad de temas, lo que hace que sea un reto para las empresas comprender y priorizar las cuestiones clave. Algunas empresas no son capaces de tomar medidas decisivas y pueden tratar de abordar las cuestiones relativas a los ASG mediante medidas graduales, lo que las deja a la zaga de sus homólogos. Otras empresas pueden no ver resultados o reconocimiento a pesar de los importantes esfuerzos realizados. Para navegar con éxito en el complejo y cambiante panorama de los ASG, las empresas deben evitar los enfoques que puedan conducir a la pérdida de oportunidades. Este post discute algunos de estos enfoques erróneos, los siete pecados de la gestión de ESG.
Son errores comunes que las empresas cometen cuando intentan abordar los temas de ESG.
En el mejor de los casos, pueden dar lugar a que no se reconozca el mérito de sus esfuerzos y, en el peor, pueden dejar a la empresa expuesta a importantes riesgos. Ciertos elementos clave - como vigilancia, cuestiones materiales de ESG, alineación estratégica, supervisión del consejo, políticas e iniciativas, y métricas y objetivos - pueden ser considerados cuando las empresas desarrollan su programa de ESG. El término "ESG" ha sido ampliamente utilizado por la comunidad de inversores para abarcar un amplio conjunto de cuestiones que van más allá de los riesgos comerciales y financieros estándar a los que se enfrenta la empresa. Para las empresas, un programa ESG se refiere a las políticas, los sistemas de gestión y los procesos que la organización tiene en marcha para gestionar los riesgos materiales ambientales, sociales y de gobernanza que son específicos de la organización. Como ocurre con cualquier tipo de riesgo material, la responsabilidad del riesgo ESG recae en la junta, mientras que el equipo ejecutivo es responsable de la aplicación de la estrategia ESG de la junta. Las cuestiones ambientales y sociales pueden variar según la industria e incluso pueden ser específicas de la empresa, dependiendo de la exposición a riesgos concretos, mientras que las prácticas de gobernanza empresarial tienden a ser las mismas en todas las industrias. Es fundamental que las empresas realicen periódicamente una evaluación de la materialidad del ESG. Esto ayuda a organizar y priorizar los factores pertinentes de los ASG sobre la base de su nivel de repercusión en la empresa y los principales interesados. Al determinar las cuestiones de importancia relativa, las empresas deberían considerar un enfoque a largo plazo, que les permita tener en cuenta las repercusiones financieras directas e indirectas que puedan derivarse de los riesgos y oportunidades sociales o ambientales.
En este enfoque, las empresas pueden considerar los efectos a largo plazo de los posibles avances normativos, las normas de la industria, las preocupaciones de los interesados, así como las oportunidades de innovación. Una vez que la empresa identifica y prioriza sus cuestiones materiales, puede establecer objetivos y estrategias para alcanzar sus metas. El establecimiento de programas de ESG para la aplicación de la estrategia de la empresa puede convertirse en una fuente de innovación y colaboración de la industria.
Las empresas deben evitar un enfoque estático que pueda centrarse en el cumplimiento de los requisitos reglamentarios mínimos.
Indicaciones
En cambio, la gestión dinámica de los riesgos y oportunidades del ESG implica una mejora continua y el uso de las mejores prácticas recomendadas de manera metódica y rentable.
Además, la aplicación eficaz del programa de ESG requiere una supervisión y evaluación periódicas mediante indicadores clave de rendimiento. Este enfoque sistemático del ESG, que utiliza una perspectiva de gestión de riesgos, se opone directamente a la percepción de los programas ESG como esfuerzos de la empresa vinculados a actividades no comerciales para mejorar la imagen de la empresa a través de la caridad, la filantropía y la comercialización.
Si bien la inversión social, las relaciones con la comunidad, las iniciativas ecológicas y las comunicaciones corporativas pueden formar parte del programa de ESG de la empresa, no debe entenderse que estos esfuerzos representan el alcance total del enfoque de la empresa. Datos verificados por: Mark Asunto: gobernanza-corporativa-internacional.
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Gestión de Riesgos No Mercantiles
Es habitual que las empresas transnacionales de hoy en día realicen análisis de riesgos políticos a la hora de elegir mercados extranjeros y crear estrategias de entrada. A pesar de ello, los elementos no relacionados con el mercado de la estrategia empresarial están menos investigados que las perspectivas tradicionales basadas en el mercado. Un reto clave para los estudiosos interesados en la estrategia no mercantil (no relacionada con el mercado) es mejorar la comprensión de los complejos riesgos a los que se enfrentan las empresas y formular estrategias eficaces para responder a ellos. Los riesgos no relacionados con el mercado, que incluyen los riesgos sociales, políticos, jurídicos, medioambientales y tecnológicos (entre otros), pueden crear importantes perturbaciones empresariales y amenazar la supervivencia de las empresas. La causa de estos riesgos suele atribuirse a factores que escapan al control de la mayoría de las empresas. Para obtener una comprensión global de estos riesgos, los estudiosos y los directivos no sólo deben examinar los riesgos en sí, sino el contexto más amplio en el que se producen. El entorno institucional puede influir en gran medida en la probabilidad de que se produzca un riesgo importante, en la gravedad del riesgo y en las respuestas estratégicas adecuadas de que disponen los directivos. En relación a la gestión de riesgos no relacionadas con el mercado, la plataforma (de Lawi) online contemplará lo siguiente:
Comprender el "riesgo inmanejable" aparente (frecuencia e impacto de los principales riesgos discontinuos, relevancia para el negocio).
Características de los riesgos (duración e intensidad, alcance geográfico, percepción del riesgo, causas del riesgo).
Factores que influyen en la respuesta de la empresa (contexto del país, experiencia, presión de las partes interesadas).
Respuestas estratégicas al riesgo (gestión del riesgo no de mercado antes de la inversión, respuestas innovadoras al riesgo no de mercado)
Asunto: riesgos.
¿Qué piensas sobre este tema? ¿Tienes alguna experiencia o ejemplo que quieras compartir? ¿Cuál es tu opinión?
Recursos
A continuación, ofrecemos algunos recursos de esta revista de derecho empresarial que pueden interesar, en el marco de las relaciones laborales o de trabajo y del derecho social, sobre el tema de este artículo.
Notas y Referencias
Véase También
Gestión de Riesgos, Supervisión de juntas, Consejos de Administración, Cambio climático, Responsabilidad Social Corporativa, Divulgación ambiental, ESG, Inversores Institucionales, Divulgación de poderes, Riesgo, Gestión de riesgos, Supervisión de riesgos, Sostenibilidad, Supervisión de la Junta, Cambio climático, Divulgación, Divulgación ambiental, Desempeño de la empresa, Valor a largo plazo, Gestión de riesgos, Supervisión de riesgos