Lista de Países por Tasas de los Impuestos Directos
Este artículo es una ampliación de la información sobre derecho tributario o fiscal, en esta revista de aspectos jurídicos de la empresa.
Aparte de ofrecer nuevas ideas y consejos clásicos, examina el concepto y los conocimientos necesarios, en el marco de la imposición en la empresa, sobre este tema.
Nunca te pierdas una historia sobre el derecho fiscal corporativo y relaciones tributarias, de esta revista enfocada al derecho empresarial:
Te explicamos, en relación a los impuestos y otros aspectos tributarios, sobre las personas juridicas, qué es, sus características y contexto.
Lista de Países por Tasas de los Impuestos a la Renta y de Sociedades
Nepal
Tasas de tributos directos en Nepal:
Impuesto sobre sociedades: 20% Manufacturing, 25% Normal Business, 30% Finance + 10% Mandatory Bonus to Employees + 5% Distribution of Bonus = Up to 45% (Total)
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 15%, 1% Social Security Tax Mandatory
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 25%
Alemania
Tasas de tributos directos en Alemania:
Impuesto sobre sociedades: 29.65%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 14% (first €8,354 per year is deductible)
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 47.475% (45% ingresos tax + 5.5% solidarity surcharge based on the total tax bill)
Arabia Saudita
Tasas de tributos directos en Arabia Saudita:
Impuesto sobre sociedades: 20%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0% (extranjeros); Zakat 2.5% on capital assets (natives)
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 0% (extranjeros); Zakat 2.5% on capital assets (natives)
Australia
Tasas de tributos directos en Australia:
Impuesto sobre sociedades: 28.5%–30%.
Las empresas con facturación anual por encima de los 2 millones de dólares pagan un 30%, todos los demás negocios pagan la menor tasa del 28,5%.
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): "47%. Incluye un impuesto de Medicare del 2%.
Anteriormente 49%, que incluía un 2% más de "gravamen deficitario" que expiró en junio de 2017. ."
Bahamas
Tasas de tributos directos en Bahamas:
Impuesto sobre sociedades: 0%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 0% + 8.8% social security tax
Barbados
Tasas de tributos directos en Barbados:
Impuesto sobre sociedades: 25%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 25%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 38%
Benin
Tasas de tributos directos en Benin:
Impuesto sobre sociedades: 35%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 10%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 35%
Bermudas
Tasas de tributos directos en Bermudas:
Impuesto sobre sociedades: 0%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): N/A
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): N/A
Bhután
Tasas de tributos directos en Bhután:
Impuesto sobre sociedades: 30%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 25%
Bielorrusia
Tasas de tributos directos en Bielorrusia:
Impuesto sobre sociedades: 18%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 13%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 17%
Bolivia
Tasas de tributos directos en Bolivia:
Impuesto sobre sociedades: 25%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 25%
Bosnia-Herzegovina
Tasas de tributos directos en Bosnia-Herzegovina:
Impuesto sobre sociedades: 10%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 10%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 10%
Botswana
Tasas de tributos directos en Botswana:
Impuesto sobre sociedades: 22%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 25%
Brasil
Tasas de tributos directos en Brasil:
Impuesto sobre sociedades: 34%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 27.50%
Bulgaria
Tasas de tributos directos en Bulgaria:
Impuesto sobre sociedades: 10% (+5% on distribution of profit)
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 10%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 10% + 18% social security fund tax
Burkina Faso
Tasas de tributos directos en Burkina Faso:
Impuesto sobre sociedades: 27.50%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 25%
Burundi
Tasas de tributos directos en Burundi:
Impuesto sobre sociedades: 35%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 35%
Camboya
Tasas de tributos directos en Camboya:
Impuesto sobre sociedades: 20%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 20%
Camerún
Tasas de tributos directos en Camerún:
Impuesto sobre sociedades: 31.50%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 10%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 35%
Canadá
Tasas de tributos directos en Canadá:
Impuesto sobre sociedades: 13%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 19% (15% federal tax + 4%–11% provincial tax)
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 58.75% en Quebec (33% federal tax + 25.75% provincial y local tax)
Chile
Tasas de tributos directos en Chile:
Impuesto sobre sociedades: 24% (on distributed profits, deductible from personal ingresos taxes)
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 40%
China
Tasas de tributos directos en China:
Impuesto sobre sociedades: 25%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 45%
Chipre
Tasas de tributos directos en Chipre:
Impuesto sobre sociedades: 12.50%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 35%
Colombia
Tasas de tributos directos en Colombia:
Impuesto sobre sociedades: 34% + 0%–6% Surtax para 2017, 33% + 0%–4% Surtax para 2018, y then 33%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 35% (ingresos no laborales); 33% (ingresos laborales)
Congo
Tasas de tributos directos en Congo:
Impuesto sobre sociedades: 30%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): N/A
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): N/A
Corea del Norte
Tasas de tributos directos en Corea del Norte:
Impuesto sobre sociedades: 25%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 20%
Corea del Sur
Tasas de tributos directos en Corea del Sur:
Impuesto sobre sociedades: 24.20%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 6% + 1.8%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 42% + 11.4%
Costa Rica
Tasas de tributos directos en Costa Rica:
Impuesto sobre sociedades: 30%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 25%
Croatia
Tasas de tributos directos en Croatia:
Impuesto sobre sociedades: 12% para less than 3 mil kn, 18% para more
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 12%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 40%
Ecuador
Tasas de tributos directos en Ecuador:
Impuesto sobre sociedades: 24%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 35%
Eslovaquia
Tasas de tributos directos en Eslovaquia:
Impuesto sobre sociedades: 22%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 25%
España
Tasas de tributos directos en España:
Impuesto sobre sociedades: 25%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0% (below €12,000)
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 45%
Estonia
Tasas de tributos directos en Estonia:
Impuesto sobre sociedades:
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional):
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional):
Fiji
Tasas de tributos directos en Fiji:
Impuesto sobre sociedades: 20%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 20%
Finlandia
Tasas de tributos directos en Finlandia:
Impuesto sobre sociedades: 20%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0% + 7.71% social security tax
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 54.25% (31.75% national tax rate + 22.5% other taxes)
Gambia
Tasas de tributos directos en Gambia:
Impuesto sobre sociedades: 31%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 30%
Gibraltar
Tasas de tributos directos en Gibraltar:
Impuesto sobre sociedades: 10%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 17%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 40%
Grecia
Tasas de tributos directos en Grecia:
Impuesto sobre sociedades: 29% (+29% paid en advance & returned after 1 year)
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 22% (€1,900 tax deducted if ingresos <€21,000)
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 45%
Guatemala
Tasas de tributos directos en Guatemala:
Impuesto sobre sociedades: 25%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 5%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 7%
Guyana
Tasas de tributos directos en Guyana:
Impuesto sobre sociedades: 30%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): N/A
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 33⅓%
Hong Kong
Tasas de tributos directos en Hong Kong:
Impuesto sobre sociedades: 16.50%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 15%
Hungría
Tasas de tributos directos en Hungría:
Impuesto sobre sociedades: 9%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 15% (flat tax)
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 15% (flat tax)
Irán
Tasas de tributos directos en Irán:
Impuesto sobre sociedades: 25%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 35%
Irlanda
Tasas de tributos directos en Irlanda:
Impuesto sobre sociedades: 12.50%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 20% (first €1,650 per year is deductible)
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 52% (40% ingresos Tax + 12% social insurance contributions on ingresos above €70,000, 9% social security contributions between €18,000 y €70,000)
Islas Caimán
Tasas de tributos directos en Islas Caimán:
Impuesto sobre sociedades: 0%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 0%
Islas Cook
Tasas de tributos directos en Islas Cook:
Impuesto sobre sociedades: 20-30%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 18.50%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 30%
Islas Malvinas
Tasas de tributos directos en Islas Malvinas:
Impuesto sobre sociedades: 26%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 26%
Islas Marshall
Tasas de tributos directos en Islas Marshall:
Impuesto sobre sociedades: N/A
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%, 8% on employees of resident companies
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 12% on employees of resident companies
Islas Vírgenes Británicas
Tasas de tributos directos en Islas Vírgenes Británicas:
Impuesto sobre sociedades: 0%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 0%
Jamaica
Tasas de tributos directos en Jamaica:
Impuesto sobre sociedades: 33.3% Large companies 25% Small Private companies
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 25% on ingresos over J$1,500,000
Jersey
Tasas de tributos directos en Jersey:
Impuesto sobre sociedades: 0%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 20%
Jordania
Tasas de tributos directos en Jordania:
Impuesto sobre sociedades: 20%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 14%
Kazajstán
Tasas de tributos directos en Kazajstán:
Impuesto sobre sociedades: 20%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 10%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 10% (para residentes), 15% (para non-residentes)
Kenia
Tasas de tributos directos en Kenia:
Impuesto sobre sociedades: 30%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 10%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 30% ciudadanos, 35% extranjeros
Kuwait
Tasas de tributos directos en Kuwait:
Impuesto sobre sociedades: 0%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 0%
Letonia
Tasas de tributos directos en Letonia:
Impuesto sobre sociedades: 0% / 20% (flat tax rate)
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 23% (flat tax rate)
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 23%
Líbano
Tasas de tributos directos en Líbano:
Impuesto sobre sociedades: 15%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 2%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 20%
Liechtenstein
Tasas de tributos directos en Liechtenstein:
Impuesto sobre sociedades: 12.50%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 3%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 24%
Luxemburgo
Tasas de tributos directos en Luxemburgo:
Impuesto sobre sociedades: 29.22%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 6%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 52.45% total: 40% + 12.45% social security charges
Macau
Tasas de tributos directos en Macau:
Impuesto sobre sociedades: 12%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 12%
Macedonia
Tasas de tributos directos en Macedonia:
Impuesto sobre sociedades: 10%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 10% (flat tax rate)
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 10%
Malasia
Tasas de tributos directos en Malasia:
Impuesto sobre sociedades: 18–24%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 28%.
On top of that, additional 11% para Employees Provident Fund, from Employee, 12%–13% from Employer; Additional 1.2% para SOCSO from Employee, y 1.4% from Employer
Maldivas
Tasas de tributos directos en Maldivas:
Impuesto sobre sociedades: 8%-15%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 15%
Malta
Tasas de tributos directos en Malta:
Impuesto sobre sociedades: 0–10% (35% pre rebate)
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 35%
Marruecos
Tasas de tributos directos en Marruecos:
Impuesto sobre sociedades: 10%–31%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 7%–20%
Mauricio
Tasas de tributos directos en Mauricio:
Impuesto sobre sociedades: 15%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 15% (flat tax rate)
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 15%
México
Tasas de tributos directos en México:
Impuesto sobre sociedades: 30%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 1.92%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 35% + reduction of deductions (topes)
Moldavia
Tasas de tributos directos en Moldavia:
Impuesto sobre sociedades: 12%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 7%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 18%
Mónaco
Tasas de tributos directos en Mónaco:
Impuesto sobre sociedades: 33.33%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 0%
Montenegro
Tasas de tributos directos en Montenegro:
Impuesto sobre sociedades: 9%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 9% (first EUR 720)
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 15%
Namibia
Tasas de tributos directos en Namibia:
Impuesto sobre sociedades: 32%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 37%
Nigeria
Tasas de tributos directos en Nigeria:
Impuesto sobre sociedades: 30%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 7%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 24%
Niue
Tasas de tributos directos en Niue:
Impuesto sobre sociedades: N/A
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): N/A
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): N/A
Noruega
Tasas de tributos directos en Noruega:
Impuesto sobre sociedades: 23% para 2018
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 23% + 8.2% + top tax (from 1.4% to 15.4%) minus deductions para 2018
Nueva Caledonia
Tasas de tributos directos en Nueva Caledonia:
Impuesto sobre sociedades: 30%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 25% on local ingresos of non-residentes; 40%
Países Bajos
Tasas de tributos directos en Países Bajos:
Impuesto sobre sociedades: 20% on first €250,000 profit. 25% on €250,001+ profit
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 36.55% (first €21.103 per year is deductible)
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 51.95% + reduction of deductions (arbeidskorting y general korting)
Pakistán
Tasas de tributos directos en Pakistán:
Impuesto sobre sociedades: 35%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 7.50%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 35%
Palestina
Tasas de tributos directos en Palestina:
Impuesto sobre sociedades: 15%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 5%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 15%
Panamá
Tasas de tributos directos en Panamá:
Impuesto sobre sociedades: 25%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 27%
Paraguay
Tasas de tributos directos en Paraguay:
Impuesto sobre sociedades: 10%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 8%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 10%
Perú
Tasas de tributos directos en Perú:
Impuesto sobre sociedades: 30%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 30%
Polonia
Tasas de tributos directos en Polonia:
Impuesto sobre sociedades: 19% (15% para SME)
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 32% (or optional 19% flat rate para self-employed)
Qatar
Tasas de tributos directos en Qatar:
Impuesto sobre sociedades: 10%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 0%
Reino Unido
Tasas de tributos directos en Reino Unido:
Impuesto sobre sociedades: 19%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 20% (plus personal allowance of £11,000 para people earning less than £100,000 – tapered down to zero by £123,000)
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 45% (on ingresos over £150,000)
República Centroafricana
Tasas de tributos directos en República Centroafricana:
Impuesto sobre sociedades: 30%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): N/A
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 50%
República Dominicana
Tasas de tributos directos en República Dominicana:
Impuesto sobre sociedades: 27%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 25%
Rumania
Tasas de tributos directos en Rumania:
Impuesto sobre sociedades: 16% (or, 1% revenue para micro-entities with at least one employee, or 3% para micro-enterprises with no employees)
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 10% (flat tax rate)
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 10% (+ 25% CAS (social security) + 10% CASS (health insurance) para employed persons or only +10% CASS calculated from the minimum wage if you earn more than the monthly minimum wage x12 months para the self-employed persons, ex you pay a maximum of 2280 RON as CASS contribution en 2018 if you earn over 22800 RON para the whole year)
San Marino
Tasas de tributos directos en San Marino:
Impuesto sobre sociedades: 17%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 12%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 50%
Sark
Tasas de tributos directos en Sark:
Impuesto sobre sociedades: 0%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 0% – There are taxes on property y personal capital (max £6,500).
Serbia
Tasas de tributos directos en Serbia:
Impuesto sobre sociedades: 15%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 10%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 25% (additional contributions para state health, pension y unemployment funds)
Singapur
Tasas de tributos directos en Singapur:
Impuesto sobre sociedades: 17%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 22% (Compulsory pension deduction of 20% from Salary)
Sudáfrica
Tasas de tributos directos en Sudáfrica:
Impuesto sobre sociedades: 28%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0% (below threshhold)
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 45%
Suecia
Tasas de tributos directos en Suecia:
Impuesto sobre sociedades: 22%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 29.19% (first USD $2,690 per year is deductible)
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 60.15% (25% national)
Suriname
Tasas de tributos directos en Suriname:
Impuesto sobre sociedades: 36%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): N/A
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): N/A
Swazilandia
Tasas de tributos directos en Swazilandia:
Impuesto sobre sociedades: 27.50%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 33%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 33%
Tailandia
Tasas de tributos directos en Tailandia:
Impuesto sobre sociedades: 20%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 35%
Taiwán
Tasas de tributos directos en Taiwán:
Impuesto sobre sociedades: 17%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 6%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 45%
Tanzania
Tasas de tributos directos en Tanzania:
Impuesto sobre sociedades: 30%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 15%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 30%
Trinidad y Tobago
Tasas de tributos directos en Trinidad y Tobago:
Impuesto sobre sociedades: 25%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 25%
Túnez
Tasas de tributos directos en Túnez:
Impuesto sobre sociedades: 30%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 35%
Ucrania
Tasas de tributos directos en Ucrania:
Impuesto sobre sociedades: 18%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 18%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 18%
Uganda
Tasas de tributos directos en Uganda:
Impuesto sobre sociedades: 30%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): N/A
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): N/A
Venezuela
Tasas de tributos directos en Venezuela:
Impuesto sobre sociedades: 34%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 6%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 34%
Yemen
Tasas de tributos directos en Yemen:
Impuesto sobre sociedades: 20%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 10%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 15%
Zambia
Tasas de tributos directos en Zambia:
Impuesto sobre sociedades: 35%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 10%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 30%
Austria
Tasas de tributos directos en Austria:
Impuesto sobre sociedades: 25%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 55%
Azerbaiyán
Tasas de tributos directos en Azerbaiyán:
Impuesto sobre sociedades: 20%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 14%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 25%
Bahrein
Tasas de tributos directos en Bahrein:
Impuesto sobre sociedades: 0%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 0%
Bangladesh
Tasas de tributos directos en Bangladesh:
Impuesto sobre sociedades: 35%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 25%
Bélgica
Tasas de tributos directos en Bélgica:
Impuesto sobre sociedades: 33.99%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 25%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 64% (55% federal tax + 9% local tax)
Belice
Tasas de tributos directos en Belice:
Impuesto sobre sociedades: N/A
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 25%
Brunei
Tasas de tributos directos en Brunei:
Impuesto sobre sociedades: 20%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 0%
Cabo verde
Tasas de tributos directos en Cabo verde:
Impuesto sobre sociedades: 25%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 16.50%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 27.50%
Cuba
Tasas de tributos directos en Cuba:
Impuesto sobre sociedades: 30%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 15%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 50%
Dinamarca
Tasas de tributos directos en Dinamarca:
Impuesto sobre sociedades: 22%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 29.68%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 60.02%
Egipto
Tasas de tributos directos en Egipto:
Impuesto sobre sociedades: 22.5% (Corporate Taxes) 5% (Distribution of Profit Taxes)
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 22.50%
El Salvador
Tasas de tributos directos en El Salvador:
Impuesto sobre sociedades: 30%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 30%
Emiratos Árabes Unidos
Tasas de tributos directos en Emiratos Árabes Unidos:
Impuesto sobre sociedades: 0%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 0%
Eslovenia
Tasas de tributos directos en Eslovenia:
Impuesto sobre sociedades: 19%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 16%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 50%
Estados Unidos
Tasas de tributos directos en Estados Unidos:
Impuesto sobre sociedades: 21% + 0–12% State/Local
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0% (federal) + 0% (state) + 0%–3% (local)
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 54.4% en San Francisco (37% federal)
Filipinas
Tasas de tributos directos en Filipinas:
Impuesto sobre sociedades: 30%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 35%
Francia
Tasas de tributos directos en Francia:
Impuesto sobre sociedades: 15% (profit < €38120) - 33.00% (profit > €38120)
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 45% (+ tax on high ingresoss: 4% over €500,000)
Gabón
Tasas de tributos directos en Gabón:
Impuesto sobre sociedades: 35%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 5%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 35%
Georgia
Tasas de tributos directos en Georgia:
Impuesto sobre sociedades: 0% (15% on distribution of profit)
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 20% (5% on dividend, interest y royalty)
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 20% (5% on dividend, interest y royalty)
Guernsey
Tasas de tributos directos en Guernsey:
Impuesto sobre sociedades: 0%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 20%
India
Tasas de tributos directos en India:
Impuesto sobre sociedades: 25%-34.9%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 30%
Indonesia
Tasas de tributos directos en Indonesia:
Impuesto sobre sociedades: 25%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 5%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 30%
Isla de Man
Tasas de tributos directos en Isla de Man:
Impuesto sobre sociedades: 0-10%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 10%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 20%
Islandia
Tasas de tributos directos en Islandia:
Impuesto sobre sociedades: 20%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 46%
Israel
Tasas de tributos directos en Israel:
Impuesto sobre sociedades: Annual profit >10B ILS: 6%.
Annual profit <10B ILS: 7.5% - 24%.
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 11.50%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 50%
Italia
Tasas de tributos directos en Italia:
Impuesto sobre sociedades: 27.9% (24% + 3.9% municipal)
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 23%- 0% on the first 8.500 euro ingresos
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 43% +4% (special added tax)
Japón
Tasas de tributos directos en Japón:
Impuesto sobre sociedades: 32.11%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 15.105% (5.105% national + 10% local)
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 55.945% (45.945% national)
Lituania
Tasas de tributos directos en Lituania:
Impuesto sobre sociedades: 15%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 31.20%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 42.77%
Mongolia
Tasas de tributos directos en Mongolia:
Impuesto sobre sociedades: 10%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 10%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 10%
Nueva Zelanda
Tasas de tributos directos en Nueva Zelanda:
Impuesto sobre sociedades: 28%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 10.50%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 33%
Omán
Tasas de tributos directos en Omán:
Impuesto sobre sociedades: 15%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 0%
Portugal
Tasas de tributos directos en Portugal:
Impuesto sobre sociedades: 21%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 14.50%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 48%
Puerto Rico
Tasas de tributos directos en Puerto Rico:
Impuesto sobre sociedades: 20%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0% (16% Proposed from March 2015)
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 33.34%
República Checa
Tasas de tributos directos en República Checa:
Impuesto sobre sociedades: 19%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 15%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 22% (+ 7% para ingresos above 4× of average wage)
Rusia
Tasas de tributos directos en Rusia:
Impuesto sobre sociedades: 20%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 13% (flat)
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 47% (35% para non-residentes; 13% – standard ingresos tax; insurance deductions: 26% – pension fund charges; 2.9% – social security charges (1.8% – para non-ciudadanos), 5.1% – medicare; totaling: 34% + 13% = 47%)
Senegal
Tasas de tributos directos en Senegal:
Impuesto sobre sociedades: 25%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 50%
Siria
Tasas de tributos directos en Siria:
Impuesto sobre sociedades: 22%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 5%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 15%
Sri Lanka
Tasas de tributos directos en Sri Lanka:
Impuesto sobre sociedades: 15% – 30%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 15% (If annual ingresos is more than 2.5m LKR)
Suiza
Tasas de tributos directos en Suiza:
Impuesto sobre sociedades: 17.92%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 13.2% (federal)
Turquía
Tasas de tributos directos en Turquía:
Impuesto sobre sociedades: 20%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 15%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 35%
Uruguay
Tasas de tributos directos en Uruguay:
Impuesto sobre sociedades: 25%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 0%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 30%
Uzbekistán
Tasas de tributos directos en Uzbekistán:
Impuesto sobre sociedades: 8%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 7.50%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 22%
Vietnam
Tasas de tributos directos en Vietnam:
Impuesto sobre sociedades: 20%
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 5%
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 35%
Estonia
Tasas de tributos directos en Estonia:
Impuesto sobre sociedades: 0% (20% on distribution of profit)
Impuesto sobre la renta (tasa mínima general nacional y subnacional): 20% (0% on dividends to residentes)
Impuesto sobre la renta (tasa máxima general nacional y subnacional): 20%