Requisitos para Abrir una Cuenta Bancaria Empresarial en Estados Unidos
Este artículo es una expansión del contenido de la información sobre derecho tributario o fiscal, en esta revista de aspectos jurídicos de la empresa.
Aparte de ofrecer nuevas ideas y consejos clásicos, examina el concepto y los conocimientos necesarios, en el marco de la imposición en la empresa, sobre este tema.
Nunca te pierdas una historia sobre el derecho fiscal corporativo y relaciones tributarias, de esta revista enfocada al derecho empresarial:
Te explicamos, en relación a los impuestos y otros aspectos tributarios, sobre las personas juridicas, qué es, sus características y contexto. Normalmente se pide a los nuevos clientes que acudan al banco para una visita en persona y entreguen su documentación.
En general, los requisitos de las cuentas bancarias para empresas (personas jurídicas) en EE.UU. implican que se tendrá que presentar los siguientes documentos antes de que se pueda abrir la cuenta:
Documento de identidad con fotografía del director que abre la cuenta.
Artículos de constitución/organización.
Carta de confirmación del Número de Identificación del Empleador (EIN).
Prueba de la dirección personal del director
Prueba de la dirección de la empresa (algunos bancos exigen que se demuestre que la dirección de su empresa está situada en la misma zona geográfica y estado que la sucursal, mientras que otros no lo harán)
Otros (tarjeta de crédito o débito de otro banco que contenga el nombre del representante, algunos bancos exigen una dirección residencial de uno de los socios o miembros o de personas cercanas a los miembros).
También conviene recordar que muchos bancos exigirán un depósito mínimo para abrir la cuenta.
Antes de acudir al banco para entregar la documentación, es importante comprobar exactamente qué documentos se requieren, así como el importe mínimo del depósito. Los grandes bancos americanos son:
JP Morgan Chase
Bank of America
Citibank
Wells Fargo
En cada Estado hay también bancos que ocupan las primeras plazas.
En Nuevo Mexico, por ejemplo, los principales bancos por activos son los siguientes (incluyendo donde está su central, la fecha de su fundación y sus activos en miles de dólares):
New Mexico Bank & Trust (Albuquerque, NM 05-04-1998 $2,358,090)
First American Bank (Artesia, NM 01-01-1903 $1,494,661)
Century Bank (Santa Fe, NM 01-01-1910 $1,153,748)
Pioneer Bank (Roswell, NM 02-18-1901 $930,727)
The Citizens Bank (Farmington, NM 01-01-1905 $818,758)
Citizens Bank of Las Cruces (Las Cruces, NM 04-06-1970 $815,520)
InBank (Raton, NM 04-09-1918 $695,324)
Western Commerce Bank (Carlsbad, NM 06-03-1961 $603,915)
CNB Bank (Carlsbad, NM 08-01-1924 $495,916)
Lea County State Bank (Hobbs, NM 01-01-1928 $475,157)
BANK 34 (Alamogordo, NM 08-01-1934 $462,232)
Farmers & Stockmens Bank (Clayton, NM 07-06-1920 $456,893)
Four Corners Community Bank (Farmington, NM 03-01-2000 $455,706)
First National Bank (Alamogordo, NM 08-23-1956 $435,329)
The Citizens Bank of Clovis (Clovis, NM 01-01-1916 $414,865)
Números de Identificación de los Empresarios
Número de Identificación del Empleador (EIN)
La mayoría de los propietarios de pequeñas empresas tienen un número de identificación de empleador (EIN), un número de identificación de contribuyente individual (ITIN) y un número de seguridad social (SSN).
Definición de parte responsable
La "parte responsable" es la persona que, en última instancia, posee o controla la entidad o que ejerce el control efectivo final sobre la misma. La persona identificada como parte responsable debe tener un nivel de control o derecho sobre los fondos o activos de la entidad que, en la práctica, le permita, directa o indirectamente, controlar, gestionar o dirigir la entidad y la disposición de sus fondos y activos. Para pedir el EIN, la parte responsable necesita decir su SSN, ITIN, o EIN. Un ITIN difiere de un EIN y un SSN porque es para individuos que no son residentes que hacen negocios en los Estados Unidos y por lo tanto necesitan declarar impuestos.
Sólo los ciudadanos estadounidenses y los no ciudadanos autorizados pueden obtener un SSN y un EIN.
El número de identificación de contribuyente individual (ITIN)
Un ITIN es un número de nueve dígitos que el IRS otorga a las personas físicas que no tienen o que no cumplen los requisitos para obtener un número de Seguro Social (SSN, por sus siglas en inglés), pero necesitan tener un número de identificación de contribuyente en los Estados Unidos para propósitos tributarios federales. Para obtener un ITIN, debe completar el formulario W-7 del IRS, Solicitud de Número de Identificación del Contribuyente Individual. El W-7 requiere documentación que justifique la condición de extranjero y la verdadera identidad de cada individuo.
Se puede enviar la documentación por correo a la dirección indicada en las instrucciones del Formulario W-7, presentarla en las oficinas del IRS sin cita previa o tramitar la solicitud a través de un Agente de Aceptación autorizado por el IRS.
Los agentes de aceptación son entidades (universidades, instituciones financieras, empresas de contabilidad, etc.) que están autorizadas por el IRS para ayudar a los solicitantes a obtener los ITIN. El único propósito real que un ITIN proporciona a los empresarios es la declaración de impuestos federales. Estos números no sirven para ningún otro propósito para los dueños de negocios. Autor: ST