Sectores Regulados a efectos de Blanqueo de Capitales
Ese artículo es una ampliación de la información sobre derecho penal económico, en esta revista de derecho empresarial, sobre este tema. Te explicamos, en el marco del derecho penal económico, qué es, sus características y contexto. Las instituciones financieras principales (la industria bancaria, las compañías financieras y la industria de seguros) están reguladas a efectos de la lucha contra el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo en la mayoría de países. Las variaciones en los sectores regulados entre estos países se encuentran en la inclusión o exclusión de empresas de servicios monetarios clave y de empresas no financieras. Varía el grado en que las empresas no financieras se han integrado en los regímenes de la lucha contra el blanqueo de dinero y contra la financiación del terrorismo entre los diferentes países. La forma en que los requisitos de de la lucha contra el blanqueo de dinero y la financiación contra el terrorismo se aplican a los practicantes legales en estas jurisdicciones muestra la mayor variación.
Hong Kong y Singapur han incluido a los profesionales jurídicos en todo el alcance de los requisitos. Los juristas en Alemania, Bélgica, el Reino Unido y Francia tienen obligaciones al tratar con los clientes en transacciones financieras o en la liquidación de transacciones inmobiliarias. Los practicantes legales en los Estados Unidos, Taiwán y Australia no han sido incluidos, salvo, en el caso de Australia, el practicante legal posea una licencia de servicios financieros australiano o proporcione un servicio designado bajo la ley de de la lucha contra el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo. El Australian Transaction Reports and Analysis Centre estimó que menos de cuatro practicantes legales estaban en esta categoría en 2008. Los juristas en Australia están incluidos en el ámbito de la Ley sobre Informes de transacciones financieras más antigua. Los requisitos para los profesionales jurídicos en el Reino Unido, Francia, Bélgica, Alemania y Singapur se complican aún más por el privilegio profesional legal. Los profesionales legales en estos países, que de otra manera tendrían obligaciones de la lucha contra el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo para por lo menos algunas transacciones, están exentos de la obligación de reportar transacciones sospechosas bajo ciertas circunstancias (explicación). Cuando la información se haya obtenido en circunstancias protegidas por el fuero legal, el abogado involucrado no está obligado a presentar un informe. Los negocios no financieros en Australia, el Reino Unido y Singapur contribuyeron a la mayor proporción de los sectores regulados a efectos de blanqueo de capitales en esos países. Los negocios no financieros regulados para de la lucha contra el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo en el Reino Unido abarcaban más del 40 por ciento del sector regulado total en ese país. La gran representación de las empresas no financieras en el sector regulado del Reino Unido no es sorprendente, dado que se han incluido contadores, agentes de bienes raíces, distribuidores de alto valor y el sector del juego. El número de empresas que prestan servicios financieros supera el número de personas del sector no financiero que prestan servicios monetarios en Australia y el Reino Unido.Entre las Líneas En Singapur, sin embargo, las empresas de la industria financiera superan a las de la industria del servicio monetario o de la industria no financiera. Las estimaciones para el Reino Unido sugieren que las empresas del sector financiero son el componente más pequeño. Incluso con la ausencia de datos para algunas industrias no financieras reguladas en los Estados Unidos, la información existente sugiere que las empresas del sector financiero también comprenden un pequeño número (20%) del total del sector regulado en el país. Hong Kong mostró un patrón similar. La proporción de empresas reguladas del sector financiero en Hong Kong es de aproximadamente un 30 por ciento. Una comparación entre los países del número de empresas que prestan servicios regulados es complicada por los diferentes tipos de empresas que prestan el servicio y la falta de disponibilidad de datos sobre algunos países. En relación con el tamaño del sector regulado de de la lucha contra el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo como proporción de todo el sector empresarial, las estimaciones generales muestran una variación considerable, desde Australia y los Estados Unidos, con aproximadamente el uno por ciento de las empresas que están reguladas a efectos de la lucha contra el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo al Reino Unido con casi un 10 por ciento regulado. Las diferencias residen en gran medida en la inclusión de los sectores profesionales en el Reino Unido, que representan un gran número de empresas sujetas a reglamentación. Existe una aparente concentración de empresas con obligaciones de la lucha contra el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo en servicios monetarios y en industrias no financieras. La reciente inclusión de muchos servicios regulados que entran en las categorías de negocios o empresas de servicios monetarios y no financieros significa que una gran proporción de todas las empresas con obligaciones de la lucha contra el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo son nuevas adiciones a los regímenes. La concentración de de la lucha contra el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo de empresas de servicios monetarios y empresas y profesiones no financieras designadas tiene varios impactos posibles para los reguladores, los organismos de cumplimiento de la ley, las empresas reguladas y para la efectividad del régimen en su conjunto. Las empresas que han adquirido en este siglo responsabilidades regulatorias de la lucha contra el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo son, discutiblemente, más propensas a requerir asistencia de organismos reguladores para lograr el cumplimiento. El régimen de la lucha contra el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo se ha ampliado para incluir a las empresas, como las del sector del juego en Australia, con poca experiencia en el cumplimiento reglamentario y sin experiencia en el cumplimiento de la reglamentación financiera. Esto significa que necesitan apoyo adicional para cumplir con la normativa, con un enfoque particular en materiales de capacitación accesibles y talleres de educación.
Entre las Líneas En esta entrada se considera las diferencias en las actividades de cumplimiento de las empresas financieras y las del servicio monetario y los sectores no financieros. Además de las dificultades que las empresas recientemente incluidas podrían afrontar cumpliendo con los requisitos de la lucha contra el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo es el potencial de cumplimiento incompleto o ineficaz. Esto puede incluir informes incompletos de actividades sospechosas o dificultades instigando o adaptando principios de cumplimiento basado en el riesgo (según un documento del Australian Transaction Reports and Analysis Centre de 2009). Una de las implicaciones potenciales para los organismos encargados de hacer cumplir la ley y otras personas que acceden a la inteligencia financiera reunida por un régimen de la lucha contra el blanqueo de dinero y la financiación contra el terrorismo incluye reducciones en la calidad de la información recolectada.
Francia
El sector regulado en Francia abarca a instituciones financieras, agentes inmobiliarios, casinos y casas de juego, distribuidores de alto valor (incluyendo piedras preciosas y metales y comerciantes de arte y antigüedades) y contables (contadores). Los profesionales legales en Francia tienen obligaciones cuando se dedican a operaciones inmobiliarias o financieras. El número de empresas bancarias y financieras en Francia está cayendo.Entre las Líneas En 2008 había solo 1.253. De ese número, nueve estaban en proceso de liquidación o se les retiró la licencia.
Alemania
El régimen regulador de la lucha contra el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo de Alemania se extiende a través de las principales instituciones financieras:
entidades de crédito (que prestan servicios bancarios);
instituciones financieras (cualquier proveedor de servicios financieros que no sea una entidad de crédito como proveedores de remesas, cambio de divisa, proveedores de tarjetas de crédito);
compañías de seguros (proporcionando seguro de accidentes con una cláusula de redención premium, seguro de vida y corredores de seguros que distribuyen estas pólizas);
empresas financieras (como las que proporcionan contratos de arrendamiento financiero, asesoramiento sobre inversiones y servicios de corretaje);
juristas y notarios (participando en operaciones inmobiliarias y financieras o en asuntos fiduciarios);
auditores, asesores (véase qué es, su concepto jurídico; y también su definición como "assessors" en derecho anglo-sajón, en inglés) tributarios, contadores;
corredores de bienes raíces; y
casinos.
El sistema financiero alemán está tradicionalmente orientado hacia el sistema bancario, más bien que hacia los sistemas bursátiles. Las estimaciones del número de entidades reguladas dentro de las industrias cubiertas por la legislación alemana sobre la lucha contra el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo no están disponibles en inglés o en español.
Bélgica
El régimen de la lucha contra el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo de Bélgica cubre las principales instituciones financieras (banca, crédito, inversión, seguros, créditos hipotecarios, arrendamiento financiero, derivados), agrega empresas de servicios monetarios clave (cambio de moneda y transporte de fondos) y muchos negocios no financieros (notarios, alguaciles, auditores, contadores aprobados, asesores (véase qué es, su concepto jurídico; y también su definición como "assessors" en derecho anglo-sajón, en inglés) tributarios, especialistas en impuestos, agentes inmobiliarios, concesionarios en diamantes y establecimientos de juego y salas de juego). Al igual que con otros países, como el Reino Unido, los profesionales de la abogacía en Bélgica solo tienen requisitos de la lucha contra el blanqueo de dinero y la financiación contra el terrorismo cuando participan en transacciones financieras y de bienes raíces. La banca fue, con mucho, el componente más importante del sector financiero belga en 2006 y 2007. El sector bancario en Bélgica es tradicionalmente un contribuyente más grande al beneficio interno bruto que el del sector bancario en los Estados Unidos (según un informe de GAFI de 2005). Los bancos de Bélgica son cada vez más propiedad de extranjeros.Entre las Líneas En Bélgica en 2006, casi la mitad son entidades de propiedad extranjera.
Los bancos
Los bancos como los más expuestos al riesgo de las instituciones de blanqueo de dinero están obligados a informar de transacciones que pueden tener algo común con el fenómeno de la legalización de las fuentes financieras procedentes del mercado negro. El volumen de estos informes es muy variado. La fuerte diversificación del volumen de reportes de transacciones sospechosas puede depender de factores tales como la política restrictiva contra el blanqueo de dinero, los riesgos de blanqueo de dinero y el nivel de desarrollo de la economía nacional. La mayoría de los fondos bloqueados sospechosos de blanqueo de dinero se observan en los países desarrollados. Hay una diversidad considerable, teniendo en cuenta el valor de estas medidas respecto al producto interno bruto per cápita. Esta situación es el resultado de la efectividad de las leyes en los países en desarrollo y el menor producto interno bruto per cápita. La presencia de un país en una lista de sanciones resulta en una falta de motivación del sector bancario para cumplir con sus obligaciones de prevenir y combatir el blanqueo de dinero. Se observa, por otro lado, el impacto positivo de la política restrictiva sobre el número de informes de transacciones sospechosas enviados por los bancos a las unidades de inteligencia financiera nacional.
Estudio Comparativo del Cumplimiento Normativo para la Prevención del Lavado de Dinero
Sobre el Estudio Comparativo del Cumplimiento Normativo para la Prevención del Lavado de Dinero, véase aquí.